Время на прочтение: 4 мин.
Как быть, если покупатель готов приобретать товар только с отсрочкой платежа? И где брать деньги, если приходится несколько месяцев ждать оплаты? Для таких ситуаций есть специальный способ финансирования — факторинг. Разберёмся подробно, как он работает, чем отличается от кредита и в каких случаях полезен предпринимателям.
Что это такое
Факторингом называют финансирование под уступку денежного требования. Он применяется, когда предприниматели заключают договор с отсрочкой платежа и с безналичной формой оплаты.
Этот инструмент работает так. Например, фермер поставляет козий сыр в сеть гипермаркетов. Сеть расплачивается только через месяц. Для предпринимателя это слишком долгий срок: ему нужно платить работникам зарплату, закупать упаковку для новой партии сыра и нести другие расходы. Чтобы бизнес не простаивал, фермер уступает долг и сразу получает деньги за товар.
В факторинге три действующих лица.
Поставщик. Это предприниматель или компания, которые уже выполнили свою часть сделки — отгрузили товар или оказали услугу. Они ждут оплату по договору.Дебитор.
Это организация, которая должна заплатить поставщику с отсрочкой.Фактор/финансовый агент. Это специальная факторинговая компания или банк, который оказывает факторинговые услуги.
Предприниматель уступает фактору долг, а тот взамен предоставляет деньги и дополнительную помощь:
- ведёт учёт задолженности — составляет списки дебиторов, контролирует размер их долга;
- проверяет надёжность покупателей;
- следит, чтобы должник заплатил в срок, напоминает о задолженности.
Подобрать выгодные услуги факторинга можно на нашей платформе.
Сколько денег можно получить
Сумма, которую предоставляет фактор, зависит от размера задолженности покупателя. Обычно можно рассчитывать на 70-90% от величины долга, но бывают предложения, полностью покрывающие будущие платежи дебитора.
Например, сеть гипермаркетов должна фермеру 200 000 рублей. От этой суммы будет рассчитываться первый платёж по договору факторинга. Если в соглашении прописано, что аванс равняется 80% от цены поставки, значит, фермер получит 160 000 рублей.
Фактор может снизить первоначальный платёж, если уменьшится сумма оплаты по договору поставки. Например, если покупатель обнаружит дефект товара и вернёт часть партии.
Что происходит, когда наступает срок оплаты
Когда истекает отсрочка, дебитор перечисляет оплату напрямую фактору. Из полученной суммы банк или факторинговая компания переводит поставщику остаток, уменьшенный на размер комиссии.
Сеть магазинов должна 200 000 рублей. По договору факторинга фермер уже получил 160 000 рублей. Когда наступит срок платежа: — сеть заплатит фактору 200 000 рублей;
— фактор переведёт предпринимателю недостающие 40 000 рублей за вычетом вознаграждения за услуги.
Такая схема факторинга называется открытой. В этом случае покупатель заранее получает уведомление об уступке долга и знает, что ему нужно заплатить не поставщику, а фактору.
Есть и другой тип факторинга — закрытый. В этом случае дебитор не знает о третьей стороне сделки. Он расплачивается с поставщиком, а тот возвращает деньги фактору и дополнительно перечисляет ему комиссию.
ВажноЕсли оформить факторинг, сроки оплаты, о которых вы договорились с покупателем, поменять нельзя.
Если покупатель не заплатит
Предположим, магазин должен был заплатить за фермерские продукты 15 сентября, но этого не сделал. С начала просрочки начинает течь льготный период ожидания оплаты. Он составляет от нескольких дней до месяца и даже дольше. В течение этого времени банк или факторинговая компания напоминает магазину о долге.
Когда льготный период закончится, фактор может получить деньги либо с магазина-дебитора, либо со своего клиента-поставщика в зависимости от условий факторинга.
Когда платит поставщик
Если договор факторинга заключён с правом регресса, то фактор обращается с требованиями к поставщику, и тот обязан вернуть первоначальный платёж.
Например, уже знакомая нам сеть гипермаркетов не заплатила фактору. В этой ситуации фермер возвращает факторинговой компании одолженную сумму — 160 000 рублей, а также платит вознаграждение за услуги. После этого он будет самостоятельно взыскивать долг с сети магазинов.
Когда платит дебитор
Если в договоре нет права регресса, риск неплатежа берёт на себя фактор. Он сам должен получить задолженность с покупателя, который просрочил оплату. Обычно фактор готов заключить такую сделку, если вы сотрудничаете с крупной надёжной компанией без финансовых проблем.
Каким будет договор — с регрессом или без — стороны договариваются при заключении сделки.
Сколько стоит факторинг
Комиссия рассчитывается в процентах от цены поставки. В неё закладываются:
- ставка за использование денег;
- комиссия за услуги;
- сбор за обработку документов.
На стоимость факторинга влияют несколько условий.
Лимит финансирования
Чем больше доля, которую покрыл фактор, тем выше стоимость сделки. Если предприниматель-поставщик получит 95% от суммы долга, то комиссия будет выше, чем если ему поступит 80%.
Длительность отсрочки платежа
Чем дольше поставщик пользуется чужими деньгами, тем больше придётся за это платить. Обычно отсрочка составляет от 14 до 180 дней, но может быть и длительнее. Например, СберФакторинг даёт отсрочку до 200 дней.
Надёжность клиента
Фактор оценивает:
- срок работы поставщика. Чем дольше существует бизнес, тем больше к нему доверия;
- финансовое состояние клиента;
- продолжительность сотрудничества поставщика с покупателем.
Надёжность дебитора
Стоимость факторинга будет выше, если покупатель товаров и услуг неизвестен на рынке. Но если вы работаете с крупной сетью, то фактор может уменьшить комиссию. Например, Альфа-Банк снижает ставку, если дебитор входит в перечень федеральных ритейлеров.
Факторинг с регрессом или без
Сделка с правом регресса стоит дешевле, потому что в этом случае фактор вправе потребовать от поставщика вернуть сумму аванса, и его риски ниже.
Комиссия за факторинг без регресса будет выше. Несмотря на это, малый бизнес в последние годы всё чаще выбирает этот вид сделки, так как, если покупатель не заплатит, поставщику не придётся самостоятельно взыскивать долг.
Кто фактор
Факторинговые компании — это не банки. Они сами кредитуются, поэтому получить деньги у них может быть дороже.
Обслуживание
Комиссия зависит от того, какие услуги входят в сделку. Чем их больше, тем дороже обслуживание.
Чтобы не нести расходы за факторинговые операции, поставщик может:
- скрыто включить их в стоимость товаров или услуг. То есть увеличить цену на размер комиссии;
- переложить оплату комиссии на дебитора. Для этого подхода есть отдельное понятие — реверсивный факторинг. Оно означает, что дебитор берёт на себя затраты на факторинговую сделку. Это возможно, если супермаркет заинтересован в том, чтобы регулярно получать от фермера эксклюзивный товар, например, мёд.
Когда нужно платить за факторинг
Об этом стороны договариваются в соглашении. Есть несколько вариантов:
- вознаграждение платится сразу, когда поставщик получает от фактора аванс;
- участники сделки согласовывают отдельный график;
- фактор сам вычитает сумму комиссии, когда ему поступают деньги от дебитора.
Чем факторинг отличается от кредита
| Факторинг | Кредит |
| Не требуется залог. Обеспечением служат будущие платежи по договору поставки. | Часто необходим залог, особенно если сумма кредита большая. |
| Может оформить даже начинающий предприниматель, если он сотрудничает с проверенными дебиторами, которым доверяет фактор. | Кредит редко дают бизнесу, который работает менее 6 месяцев. |
| Средства можно расходовать на любые цели. | Если кредит целевой, потратить его разрешается только на определённые расходы. |
| Можно заключить бессрочный договор. В его рамках поставщик будет обращаться за финансированием неограниченное количество раз. | Классический кредит выдаётся на определённый срок. Когда он истечёт, придётся заключать новый договор. |
| Поставщик получает дополнительные услуги, например, управление задолженностью. Предпринимателю не надо отслеживать сроки и напоминать покупателям о том, что пора вносить плату. | Дополнительных услуг нет. |
| Факторинг не учитывается как кредитное обязательство, не отражается в кредитной истории и поэтому не может её испортить. По этой же причине факторинг не мешает получить дополнительный кредит. | Увеличивает долг в балансе организации. Если у бизнеса слишком много заёмных средств, получить новый кредит трудно. |
Что нужно, чтобы оформить факторинг
Базовые требования
Оформить факторинг могут ИП или юридические лица, если они:
- резиденты РФ;
- работают от 6 месяцев — 1 года. Хотя этого срока может и не быть, если поставщик продаёт товар аккредитованным дебиторам, с которыми фактор уже сотрудничает. Обычно это крупные торговые сети и промышленные компании.
Обеспечение
Залог не требуется. Вместо него поставщик передаёт фактору права на будущую выручку.
Иногда может понадобиться поручительство — например, при регрессном факторинге, когда поставщик берёт риск неплатежа на себя.
Документы
Для заключения договора требуется большой пакет документов:
- на свой бизнес;
- на каждого покупателя, сделки с которым поставщик хочет финансировать за счёт факторинга;
- на все поставки (соглашение, счета-фактуры, накладные, передаточные документы).
Поставщику, который сотрудничает с крупными сетями, заключить договор проще и быстрее.
Самое важное о факторинге
- Факторинг подходит только для сделок с отсрочкой платежа. Этот финансовый инструмент позволяет предпринимателям не ждать, когда наступит срок оплаты, а получить бОльшую часть суммы сразу после поставки или выполнения работы. Вместе с финансированием фактор оказывает поставщику дополнительные услуги.
- С помощью факторинга поставщик может предложить покупателю более выгодные условия сотрудничества — например, продолжительную отсрочку. Это сыграет роль при заключении договора поставки и станет вашим конкурентным преимуществом.
- Факторинг полезен компаниям, которые предоставляют товары или услуги нескольким покупателям, и им трудно отслеживать состояние задолженностей.
- За эту сделку предприниматель платит комиссию. Она зависит от лимита финансирования, срока и вида факторинга.
- Можно оформить факторинг в банке или факторинговой компании.
Договор факторинга: особенности, тонкости, нюансы
Как правило, под факторингом понимается продажа дебиторской задолженности и/или передача агентских функций по управлению ей третьей стороне. Зачастую факторинг путают с цессией и кредитом. Несомненные сходства есть, но все-таки это разные (как минимум, с юридической точки зрения) инструменты.
В частности, факторинг в корне отличается от цессии, которая представляет собой уступку права требования по договору.
При цессии права требований полностью передаются новой стороне, и таким образом меняется контрагент договора. Права требований при цессии продаются в одностороннем порядке без согласия должника (дебитора).
Последнего просто уведомляют, что теперь он должен не фирме А, а фирме Б (и не важно, согласен он или нет).
Простой пример: зимой Городской ипотечный банк перепродал банку «Союз» свои ипотечные кредиты. Заемщики просто узнали, что теперь должны будут возвращать свои долги по ипотеке «Союзу», а не Городскому ипотечному банку. А коллекторские агентства, кстати, покупают просроченные кредиты по договору цессии.
Самое главное, что факторинг и цессия регулируются разными законодательными положениями. Всё, что касается факторинга, прописано в главе 43 Гражданского кодекса «Финансирование под уступку денежного требования». Цессия регулируется главой 24 ГК «Перемена лиц в обязательстве».
- По договору факторингового обслуживания в простейшем случае фактор берет на себя функции финансового агента, которые, по сути, представляют собой управление дебиторской задолженностью, а именно:
- — ведение реестра дебиторов (учет дат возникновения задолженности, сумм задолженности, графиков погашения),
- — работа с должниками по уплате денежных средств, в том числе судебная и претензионная работа (по сути – юридическое сопровождение),
- — анализ финансового состояния контрагентов – потенциальных и действующих – на предмет возможности предоставления отсрочки платежа и/или товарного кредита (иначе говоря, анализ возможности дальнейшего возникновения задолженности).
- Как правило, управление дебиторской задолженностью ведется на основе современных специализированных компьютерных систем.
Подписывая договор факторингового обслуживания, четко определите, за что вы собираетесь платить деньги: только за учет и фиксирование фактов задолженности или за управление ими.
Желательно, чтобы в договоре была прописана обязанность фактора не просто проводить учет долгов и переговоры с должниками, а обеспечивать сбор денежных средств в течение четко оговоренного промежутка времени. Также у фактора не должно быть права получать денежные средства напрямую от должника.
Иначе не исключена ситуация, когда вместо сотни небольших неплательщиков вы получите одного крупного (в виде фактора).
Полная услуга факторинга зачастую воспринимается как аналог банковского кредитования: отгрузка товаров или предоставление услуг осуществляется с отсрочкой платежа. Но есть и существенное отличие: факторинговая компания сразу перечисляет денежные средства поставщику. Соответственно, покупатель (дебитор) становится должен факторинговой компании, а не продавцу.
Отличие кредитного договора от факторинга, как и в случае с цессией, сформулировано в Гражданском кодексе РФ.
Это отличие, в первую очередь, заключается в том, что факторинг в России практически во всех случаях регрессный.
Что это значит? В случае, если покупатель в течение срока финансирования не рассчитается с факторинговой компанией, поставщику придется вернуть факторинговой компании не только денежные средства, полученные в момент отгрузки, но и комиссионное вознаграждение, а также в дальнейшем решать вопрос о задолженности непосредственно с дебитором, самостоятельно. Безрегрессный факторинг, соответственно, интереснее поставщику: если покупатель вовремя не рассчитывается – это проблема факторинговой компании.
Это важная деталь, на которую следует обратить внимание при подписании договора факторингового обслуживания. В «чистом» виде, как правило, не прописывается, регрессный факторинг или безрегрессный – это не юридический термин. Скорее всего, суть описанной выше схемы будет «спрятана» в обязанностях поставщика.
Необходимо также понять, кто будет оплачивать услуги факторинговой компании по предоставлению заемных средств. Обычно «цена вопроса» перекладывается на покупателя, но не каждому покупателю это понравится. Поэтому заранее необходимо понять, а главное – в договоре или приложениях к нему – прописать этот момент.
Желательно, чтобы в договоре факторинга содержалась четкая инструкция (формула) расчета суммы вознаграждения за факторинговое обслуживание (как правило, она достаточно запутанная).
Идеальный вариант – когда схема документооборота и финансовых потоков максимально детально прописана: указаны сроки, ответственные, размеры платежей и так далее.
В операции факторинга участвуют три стороны: поставщик, покупатель и факторинговая компания.
Желательно, чтобы на уровне договоров все стороны четко понимали, как будет происходить финансирование и какие документы будут необходимы в процессе.
В предыдущих статьях мы писали, что важен не только договор факторингового обслуживания, но и заключаемый между всеми сторонами процесса трехсторонний договор.
В соответствии с договором потребитель получает отсрочку платежа, но при этом у него возникают финансовые обязательства перед факторинговой компанией. Или перед поставщиком – это уж как договоритесь. Зачастую потребители не хотят брать на себя дополнительные обязательства.
В этом случае поставщик регулирует финансовую сторону вопроса путем изменения ценовой политики: например, снизив скидку для клиентов, покупающих товар в рассрочку.
https://www.youtube.com/watch?v=jPqNWZ811W4\u0026t=28s
Ну и, конечно, необходимо обращать внимание на «стандартные» пункты договоров типа «фактор имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор» или «фактор имеет право потребовать уплаты комиссионного вознаграждения раньше срока» и т.д.
В целом, факторинг – достаточно эффективный инструмент управления дебиторской задолженностью, но на практике достаточно дорогой. Работать ли вам с факторинговыми компаниями – решайте сами. Главное – до подписания договора факторингового обслуживания (хоть в качестве поставщика, хоть в качестве покупателя) обратите внимание на все стороны документа, описанные в нашей статье.
Договор финансирования под уступку денежного требования
Наименование этого договора — договор факторинга.
Впервые он возник в перевозочной деятельности, когда крупный кредитор-перевозчик имел много требований к своим клиентам.
В результате появилась необходимость в самостоятельном коммерческом исполнителе, которому кредитор-перевозчик уступал бы денежное требование, а тот в свою очередь собирал бы долги.
Такой исполнитель стал называться фактором. И ему передавали все бухгалтерские и другие дела.
Появление данной договорной конструкции представляет собой неизбежный результат разделения труда в рыночных отношениях.
Главная сфера приложения договора факторинга — тот сегмент рынка, где действуют крупные кредиторы, которые в силу характера профессиональной деятельности на рынке имеют дело с большим количеством должников.
В силу чего такому кредитору часто невыгодно собирать долги самому.
На рынке появились специализированные организации — «факторы», которые за определенное вознаграждение (комиссию) забирали все долги и занимались их получением с должников.
Впоследствии данные отношения получили широкое распространение, и вместе с уступкой права требования кредитор отдавал фактору свою учетно-бухгалтерскую работу.
Таким образом, в системе по оказанию финансовых услуг появился нетрадиционный гражданско-правовой феномен с самостоятельной гражданско-правовой формой оказания услуг факторинга.
В международно-правовом регулировании факторинга важное место занимает Конвенция «О международном факторинге», принятая на дипломатической конференции в Оттаве в 1988 г. Ее подписали Франция, Италия, Германия, США, Великобритания, Финляндия, Бельгия и ратифицировали Италия, Франция, Нигерия.
США — страна происхождения факторинга, впервые легализовала сделки по покупке долговых обязательств. Причем данный договор факторинга носил безоборотный характер, т.е. исключалось обратное требование фактора к клиенту при неоплате уступки обязательств должником.
- Восприняв общую модель, европейское право приняло ее не целиком, введя конструкцию оборотного факторинга, сведя к минимуму риск кредитора.
- Европейское право не создало специального правового регулирования факторинга, а использовало общие правила обязательного права и прежде всего — об уступке права требования (цессии).
- Понятие и гражданско-правовая природа под уступку права требования — новая для системы права РФ.
- Данная глава ГК РФ — это заимствование международного опыта факторинга, в основе которого лежит цессия, но в российском праве происходит ее сочетание с договором займа и кредита, а также предоставление финансовым агентам других финансовых услуг.
- По договору финансирования под уступку денежного требования
одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом (п. 1 ст. 824 ГК РФ).
Характеристика договора: возмездный, двусторонний, может быть как реальным, так и консенсуальным.
Предмет договора:
1. Передача денежного требования финансовому агенту в обмен на предоставление клиенту соответствующих денежных средств.
2. Уступка клиентом финансовому агенту своего денежного требования в качестве способа обеспечения исполнения обязательств, имеющаяся перед клиентом (обычно это кредитные договоры).
Требование может переходить к финансовому агенту только в случае неисполнения клиентом своего обязательства перед финансовым агентом и, соответственно, применяется в субсидиарном порядке.
Как в первом, так и во втором случае происходит своеобразное кредитование финансовым агентом своего клиента, т.е. финансовый агент получает право требования в качестве возврата либо обеспечения своего кредита.
Поэтому обязательство по уступке права денежного требования включается в группу обязательств по оказанию финансовых услуг, а не в качестве особой разновидности уступки права требования (п. 1 гл. 24 ГК РФ).
Данный договор со стороны финансового агента может предусматривать передачу денежных средств клиенту, т.е. строиться по модели договора займа, и обязательства передать их, т.е. по модели кредитного договора.
Со стороны клиента происходит либо уступка денежного требования финансовому агенту, либо обязательство уступить данное требование финансовому агенту (реальные, консенсуальные договоры).
Данный договор позволяет дополнительно передать и иные услуги, также финансового характера, которые фактор предоставляет клиенту под уступку денежного требования. Иная услуга, например, может состоять в ведении и отчетности и предоставлении леджеринга (счетоводства).
Отсутствие в данном договоре условия о счетоводстве не делает его недействительным. Включение такой оговорки производится только по воле сторон.
По общему правилу данный договор безоборотный, однако в него может быть включено условие, предусматривающее ответственность клиента перед финансовым агентом за реальное исполнение уступленного денежного требования (т.е. если договор не исполнен).
В качестве финансового агента договоры финансирования под уступку денежного требования могут заключать коммерческие организации.
В качестве клиентов должны выступать коммерческие организации, индивидуальные предприятия, т.е. есть строго определенные субъекты, составляющие исключительную сферу предпринимательского оборота.
Содержание договора. Обязанность должника произвести платеж своему кредитору существует до соответствующего договора под уступку денежного требования. Обязанность должника возникает перед финансовым агентом только тогда, когда его письменно уведомляют о состоявшейся уступке денежного требования к нему.
- Наиболее распространенный и сложный в коммерческой практике способ уведомления — это подпись на счетах, выставленных на оплату должнику.
- Во взаимоотношениях связаны третьи лица.
- Самый болезненный вопрос — об окончательном расчете.
Расчет требований по данному договору. Удовлетворяя требования финансового агента, должник по основному обязательству вправе противопоставить им путем зачета иные требования к кредитору, вытекающие из данного основного договора.
При расчетах должника с финансовым агентом последний приобретает право на все суммы, которые ему удастся получить от должника по исполнению требований.
Размер данных сумм может превышать сумму кредита, выданного клиентом — к явной выгоде финансового агента, иногда может быть и меньше суммы кредита.
Причем в тех случаях, когда имеют место конструкции без оборотного договора, клиент не несет ответственности перед финансовым агентом.
И только когда уступка требования обеспечивает исполнение финансового обязательства перед финансовым агентом по возврату выданного должнику кредита, возможны дополнительные расчеты в зависимости от фактического получения от должника сумм.
В этом случае финансовый агент фактически взыскивает большую сумму, превышающую размер долга клиенту, и обязан передать превышающую разницу клиенту. Такая конструкция исключает случаи неосновательного обогащения соответственного финансового агента.
Таким образом, в отношениях данного договора представляются тесно связанные между собой не только сами стороны договора, но и должник по обязательству перед клиентом, т.е. своим первоначальным кредитором.
Статья 833 ГК РФ специально регламентирует возврат должнику сумм, полученных финансовым агентом, и тем самым обеспечивает каждому из участвующих в данных отношениях лиц то действительное гражданско-правовое положение и характер исполненных гражданско-правовых обязательств, которые проистекают и обусловлены самой конструкцией договора об уступке денежного требования.
Юкша Я.А. Учебник «Гражданское право»
Договор финансирования под уступку денежного требования
По договору финансирования под уступку денежного требования одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику), вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование. Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.
Договор финансирования под уступку денежного требования является новым для гражданского права РФ. В большинстве зарубежных стран аналогичный институт, именуемый договором факторинга (комиссионер, агент, посредник), не составляет предмета специального законодательного регулирования.
Сторонами договора являются: финансовый агент — лицо, обладающее разрешением на предоставление финансирования под уступку денежного требования (см. ст.
825 ГК), и клиент — юридическое лицо или гражданин, осуществляющие предпринимательскую деятельность по предоставлению товаров, выполнению работ или оказанию услуг.
Помимо финансового агента и клиента в отношениях, связанных с уступкой и исполнением денежного требования, участвует и третье лицо (должник), обязанное уплатить по уступленному денежному требованию, вытекающему из договора между ним и клиентом.
В качестве основных корреспондирующих обязанностей сторон по договору называется обязанность финансового агента по передаче клиенту де-нежных средств и обязанность клиента по уступке финансовому агенту денежного требования к третьему лицу (должнику).
Дополнительно к этому договором могут быть предусмотрены обязательства финансового агента по оказанию клиенту финансовых услуг, необходимость которых во многом обусловливается характером возникающих отношений, в частности видом финансирования и уступки денежного требования.
Другие обязанности и права сторон и связанные с ними обязанности и права третьего лица (должника) раскрываются в нормах гл. 43 ГК, касающихся отдельных условий договора.
Договор финансирования под уступку денежного требования может предусматривать как разовое (однократное), так и систематическое проведение операций, связанных с финансированием клиента под уступку денежного требования клиента к третьему лицу.
В последнем случае договор приобретает рамочный характер.
По такому договору финансовый агент обязуется передавать клиенту денежные средства в счет денежных требований клиента к треть-им лицам, возникающих в процессе его хозяйственной деятельности, а клиент обязуется уступать финансовому агенту такие денежные требования.
В договоре устанавливаются общие условия финансирования и уступки денежных требований, включая определение требований, подлежащих уступке, порядок совершения отдельных операций, размер вознаграждения финансового агента, срок действия договора и другие положения по усмотрению сторон.
Условия договора могут предусматривать две формы передачи де-нежных средств финансовым агентом клиенту под уступку денежного требования: 1) путем покупки денежного требования; 2) путем предоставления денежных средств в долг. Использование соответствующей формы финансирования предопределяет различия в составе обязательств, возникающих у финансового агента.
Покупка требования у клиента имеет следствием возникновение обязательственного отношения финансового агента с должником, содержанием которого является оплата должником денежного требования, перешедшего к финансовому агенту. Денежное требование к клиенту может возникнуть у финансово-го агента лишь по основаниям, предусмотренным ст.
827 ГК и связанным с реализацией положений об ответственности клиента перед финансовым агентом за недействительность денежного требования, являющегося предметом уступки, и за его неоплату должником.
Финансирование путем предоставления денежных средств в долг, осуществляемое под обеспечение уступкой денежного требования, влечет возникновение одновременно двух обязательственных отношений — основного и обеспечительного.
Содержанием первого является воз-врат клиентом денежных средств, предоставленных ему финансовым агентом; содержанием второго хотя и является оплата должником денежного требования в счет погашения долга клиента перед финансовым агентом, но превалирует его обеспечительная функция по отношению к основному обязательству.
Переход прав кредитора по денежному обязательству от клиента к финансовому агенту является специальным видом уступки требования, регулируемым гл. 43 ГК. В той мере, в какой данное регулирование не является исчерпывающим, применению подлежат также общие нормы § 1 гл. 24 ГК о пере-ходе прав кредитора к другому лицу.
В этом отношении следует отметить положения ст.
389 ГК о форме уступки требования, имеющие значение для определения формы договора финансирования под уступку денежного требования и решения вопроса о необходимости регистрации договора: форма договора, опосредующего уступку денежного требования (простая письменная или нотариальная), определяется формой сделки, на которой основано требование, являющееся предметом уступки; договор, по которому осуществляется уступка денежного требования, основанного на сделке, требующей государственной регистрации, должен быть зарегистрирован в порядке, установленном для регистрации этой сделки.
Также ГК ограничивает виды денежных требований, которые могут быть предметом уступки, требованиями, основанными на сделках о предоставлении клиентом товаров, выполнении им работ или оказании услуг третьим лицам.
Вне сферы применения договора финансирования под уступку денежно-го требования остается, в частности, уступка долговых денежных обязательств, выраженных в обращающихся ценных бумагах (например, вексель, чек, облигация).
Уступка клиентом денежного требования может производиться в Целях отчуждения требования финансовому агенту, а также в целях обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом.
Уступ-ка денежного требования, применяемая в качестве способа обеспечения исполнения обязательства клиента перед финансовым агентом, состоит в привлечении третьего лица (должника) к исполнению обязательства клиента по возврату предоставленных ему денежных средств.
Особенность такого способа обеспечения заключается в том, что предъявление денежного требования, являющегося предметом уступки, к исполнению не связано с неисполнением или ненадлежащим исполнением контрагентом (клиентом) основного обязательства, что характерно для реализации других установленных законом способов обеспечения исполнения обязательств.
Наоборот, при уступке денежного требования в рамках рассматриваемого договора предполагается, что финансовый агент вначале производит взыскание по денежному требованию и лишь в случае, если суммы, полученные от должника, оказались меньше суммы долга клиента финансовому агенту, обеспеченной уступкой денежного требования, требование о возврате остатка долга предъявляется клиенту (см. п.
2 ст. 831 ГК). Обеспечительная функция уступки денежного требования основывается, следовательно, на том, что финансовый агент, не ограничиваясь требованием к клиенту о возврате предоставленной денежной суммы, получает в свое распоряжение денежное требование к третьему лицу (должнику), являющееся источником поступления средств в погашение долга клиента.
Вместе с тем не исключается использование сторонами традиционной схемы отношений, по которой финансовый агент имеет право получить удовлетворение из стоимости денежного требования только в случае неисполнения клиентом обеспеченного уступкой денежного требования обязательства пе-ред финансовым агентом.
В отношении уступки денежного требования как способа обеспечения исполнения обязательств применяются положения ст. 329 ГК о последствиях недействительности обеспечительного или основного обязательства.
В случаях, когда операции, проводимые по договору, носят систематический характер, содержание отношений финансового агента с клиентом по общему правилу не исчерпывается предоставлением финансирования и уступкой денежных требований.
Чтобы обеспечить реальное поступление средств по денежным требованиям, финансовый агент должен играть активную роль в области контроля за финансово-хозяйственной деятельностью клиента и свое-временным исполнением третьими лицами (должниками) обязательств по оплате денежных требований.
Со своей стороны клиент, в особенности если это не-большое предприятие, не менее заинтересован в квалифицированном финансовом обслуживании его деятельности.
В этих целях обязательства финансового агента по договору финансирования под уступку денежного требования могут включать оказание клиенту ряда финансово-бухгалтерских, консультационных и информационных услуг (ведение для клиента бухгалтерского учета, проверка платежеспособности третьих лиц (должников) и получение с них дебиторской задолженности, в том числе ее взыскание в судебном порядке, и т.п.). Особенность услуг, оказываемых финансовым агентом клиенту, состоит в том, что они связаны с денежными требованиями, являющимися предметом уступки. Перечень и объем оказываемых услуг могут различаться в зависимости от потребностей клиента, условий предоставления финансирования и уступки денежных требований.
Доверьте решение своих проблем профессионалам!
Виды факторинга для поставщика и заказчика: какую задолженность уступают?
С помощью факторинга можно «погасить» самые разнообразные финансовые потребности, причем как поставщика или подрядчика, так и заказчика. Все зависит от того, какая именно задолженность (денежные требования) была уступлена для получения финансирования.
О сути факторинга
Факторинг – это финансовая сделка, в которой участвуют три стороны:
- Поставщик (подрядчик) по контракту, предполагающему оплату товара, услуг или работ денежными средствами.
- Заказчик по этому контракту (коммерческое предприятие, государственный, муниципальный заказчик, компания с госучастием, фонд капремонта и т.д.).
- Факторинговая компания (фактор).
Подробнее – в статье «Все о сторонах факторинговой сделки»
По любому контракту, который предполагает оплату товаров или услуг, формируется дебиторская задолженность – то есть денежные требования к заказчику. При этом она может погашаться досрочно (аванс, предоплата), по факту исполнения контракта или с отсрочкой.
Суть факторинга состоит в том, что сторонней финансовой компании (фактору) уступают дебиторскую задолженность, а взамен получают финансирование в виде оплаты уступленных денежных требований.
В установленный договором факторинга срок заказчик расплатится по контракту за товар или услуги, но перечислит деньги уже не поставщику (подрядчику), а факторинговой компании – новому владельцу задолженности.
Какие денежные требования уступают поставщики и подрядчики?
Чаще всего при разговоре о факторинге подразумевают его классическую схему, при которой уступают сформированную на балансе поставщика или подрядчика дебиторскую задолженность. Однако существуют и другие варианты финансирования под уступку права требования, которые активно используются компаниями. При этом схема финансирования зависит от того, какие именно денежные требования были уступлены.
1. Уже сформированные денежные требования – то есть дебиторская задолженность заказчика по исполненному контракту (или его этапу):
- Классический факторинг (факторинг существующих требований) – выдача финансирования поставщику или подрядчику под уступку уже возникших обязательств заказчика. Факторинг существующих требований нужен, когда после исполнения контракта/этапа контракта, где предусмотрена отсрочка платежа, у поставщика появляется необходимость получить оплату в максимально быстрые сроки.
- Факторинг просроченных требований – выкуп финансирующей компанией денежных требований, срок исполнения которых истек. Это разновидность факторинга существующих требований, но, как правило, такие сделки заключаются без регресса – уступив факторинговой компании просроченную «дебиторку», поставщик или подрядчик уже не несет ответственности за погашение заказчиком долга.
Подробнее об условии регресса читайте в статье «Виды факторинга: с регрессом и без регресса»
2. Будущие денежные требования – то есть еще не сформированная на текущий момент дебиторская задолженность.
Предзакупочный факторинг (или факторинг будущих требований) – это аналог контрактного финансирования. Факторинговая компания оплачивает клиенту требования, которые еще не возникли – то есть договор между поставщиком и заказчиком уже заключен, но еще не исполнен.
Фактор оценивает, насколько надежны поставщик и заказчик, какова их деловая репутация (то есть с какой вероятностью поставщик исполнит контракт надлежащим образом, а заказчик оплатит его).
Исходя из этого принимается решение о выдаче средств в счет задолженности, которая возникнет в будущем, после исполнения контракта.
Предзакупочный факторинг нужен, когда поставщик (подрядчик) до исполнения обязательств по договору испытывает необходимость в финансировании – это удобный способ быстро получить деньги на закупку товаров и сырья, выполнение работ по контракту.
Подробнее о факторинге будущих требований – в статье «Факторинг и контрактное финансирование»
Факторинг для заказчика: какие виды денежных требований уступают?
Одно из главных преимуществ факторинга в сравнении с другими финансовыми продуктами – гибкая подстройка параметров финансирования под особенности бизнеса и контракта между поставщиком и заказчиком.
Инициатором сделки может быть не поставщик, а его заказчик – например, если хочет увеличить отсрочку платежа по контрактам и высвободить средства на другие цели, либо испытывает сложности с расчетом по контрактам в срок (такая ситуация, в частности, возникает у большинства заказчиков, зависящих от собираемости платежей – водоканалов, теплосетей и т.д ). Наиболее распространенные виды:
- Агентский факторинг – когда заказчику необходимо увеличить отсрочку платежа по контракту, он становится инициатором выплаты финансирования и оплачивает факторинговую комиссию. В этом случае уступают существующие (или даже просроченные) денежные требования по контракту.
- Одна из форм агентского факторинга – это финансирование цепочек поставок (SCF), когда происходит финансирование кредиторской задолженности заказчика под безусловную ответственность компании-покупателя. В этом случае факторинг встраивается в систему закупок, участие поставщика в сделке сведено к минимуму, а выдача средств упрощена. В этом случае факторинговой компании также уступают существующие денежные требования.
- Факторинг будущих денежных требований – применяется, если заказчику необходимо сделать предоплату по контракту, но он не может отвлечь средства из оборота. Факторинговая компания выплачивает финансирование в сторону поставщика вместо заказчика, и поставщик или подрядчик приступает к исполнению контракта. В этом случае фактору уступают будущие требования, которые еще не возникли.
В особых случаях факторинговые компании могут предложить более сложные механизмы финансирования, в основе которых также будет лежать уступка денежных требований — конечный формат подбирается индивидуально под клиента.
Чтобы узнать индивидуальный лимит факторингового онлайн-финансирования, подайте заявку на сайте GetFinance или свяжитесь со специалистом по телефону 8 (800) 500 55 52.