Деятельность всех без исключения букмекерских контор, работающих легально, обуславливает уплату налоговых сборов с прибыли. Это касается как налогов на прибыль с бетторов и букмекеров, так и налога на деятельность.
Поскольку Лига Ставок является легальной конторой, ее клиенты, как и она сама, платят налоги. Налог на прибыль с букмекерской им беттинговой деятельности был введен в то время, когда направление букмекерских услуг в России стало широко популярным в бизнесе.
В 2013 году налог брался только с букмекерских контор, согласно законодательству. Тогда российские букмекеры платили сбор в размере 13%, а зарубежные — 30%. А вот бетторы стали выплачивать налог с выигрышей год спустя, с 2014 года.
В те годы не было твердых регламентов по поводу того, как собирать налоговый сбор от выигрыша с бетторов. В результате букмекерские конторы делали это по-разному. Некоторые конторы сами выплачивали налог за клиентов.
В других компаниях правила обязывали игроков платить налог со всех выигрышных пари, независимо от сумм выигрыша. А в Лиге Ставок пошли другим путем — здесь налог взимался только с разницы между выигрышем и суммой сделки.
Поскольку не было четких правил, регулирующих налогообложение бетторов, на все вопросы клиентов на данную тему специалистам службы поддержки конторы приходилось ссылаться на законодательство.
Начиная с первых дней 2018 года в налоговом кодексе были проведены необходимые изменения, которые обязывали каждого беттора, получающего прибыль со ставок в букмекерских конторах, платить 13% от чистой суммы выигрыша.
При этом оговаривалось, что если размер выигрыша составляет более 15 тысяч рублей, налог обязан перечислять букмекер. А если сумма равна или не достигла данного лимита, то налоговый сбор выплачивает игрок самостоятельно.
Теперь можно подробнее рассказать о том, как именно Лига Ставок собирает с игроков налог на прибыль. В правилах компании по данному вопросу написало следующее:
- При сумме выигрыша свыше 15 тысяч рублей, налоговое отчисление с выигрыша составит тринадцать процентов. Списывается сумма налога автоматически, игрокам не нужно ходить в ФНС и заполнять декларацию о доходах;
- Если прибыль игрока от ставки составила менее 4 тысяч рублей, то налог с данной суммы не удерживается. Связано это с тем, что по налоговому законодательству один раз в год и так списывается 4 тысячи рублей с каждого;
- При размере выигрыша до 15 тысяч рублей каждый беттор обязан выплатить сумму налога самостоятельно.
Необходимо отметить, что все финансовые транзакции игроков проводятся через ЦУПИС, что позволяет делать отчисления налога на прибыль автоматически. Происходит это при выводе выигрышных средств.
Налог в бк Лига Ставок
Налоговая инспекция всегда очень пристально следила за всем, что происходит в мире беттинга. Конечно же причиной тому служат суммы выигрышей, получаемых игроками от ставок, а также отслеживание выплат налогового сбора с каждой прибыли.
Если игрок решает сотрудничать с легальной в России конторой, он должен быть готов к тому, что налог на прибыль платить придется. Размер налога составляет 13%, берется он с чистой суммы выигрыша.
Налоговый кодекс каждого отдельного государства содержит статьи закона, адаптированные к менталитету и устоям каждого конкретного государства. Самые основные моменты касаются размера налогового сбора на прибыли, и того, кто его оплачивает — беттор или контора.
Что касается Российской Федерации, то налог на прибыль здесь вычитается с выигрыша игрока. Это правило по сей день неизменно. Изменяться только может сумма прибыль, с которой берется налог, а также лицо, обязанное его уплатить.
Для некоторых игроков остается не до конца понятным, какие суммы прибыли от ставок не облагаются налогом. В интернете есть много информации о том, что если выигрыш в Лиге Ставок составляет больше 15 тысяч рублей, то уплата налога ложится на букмекерскую контору.
При обращении в службу поддержки букмекера с данным вопросом, был получен такой ответ — до недавнего времени в салонах конторы можно было принять участие в акционной программе — «Мы платим, вы играете».
По правилам данной программы, букмекер оплачивал налог на прибыль вместо клиентов. Если говорить точнее, то сумма налогового сбора возвращалась на баланс игрока, после его отчисления на сайте ЦУПИСа.
В настоящее время данная акционная программа закрыта, и не осталось никаких возможностей получить прибыль со сделки без уплаты сбора. Остались лишь вариации, как, кто и сколько его оплачивает.
Когда по сделки в БК игрок получает менее 15 тысяч чистого дохода, налоговый сбор он обязан оплатить самостоятельно. Аналогичным образом построен алгоритм уплаты в зарубежных букмекерских компаниях.
При этом букмекер в обязательном порядке отчитывается перед налоговой инспекцией по доходам всех своих клиентов. Поэтому просто не платить не получится. Ведь рано или поздно ФНС придет за каждым, после чего придется выплатить задолженность, а также пени.
Выплата Лига Ставок налог
Когда за игрока выплатой налогового сбора занимается букмекер, то беттор может получить на руки подтверждение данной операции. Для этого нужно обратиться с соответствующим запросом на юридический адрес букмекерской компании.
После получения такого запроса, контора обязана предоставить обратившемуся документ, давно всем известный, как справка 2 НДФЛ. Поскольку обман Лига Ставок полностью исключается, каждый из обратившихся бетторов получит запрашиваемый документ в обязательном порядке.
Основной проблемой каждого игрока на ставках является возможность выиграть. Согласно статистике, выигрывают только два-три процента бетторов. А если собирать налоговый сбор абсолютно со всех сделок, которые и так облагаются маржой букмекера, то от выигрыша не останется совсем ничего.
Букмекерские компании очень хорошо понимают это, так же как и то, что с подобной практикой желающих участвовать в ставках со временем может становиться все меньше. Поэтому букмекеры стараются привлечь как можно клиентов с помощью бонусов, Фрибетов и различных акций.
На данный момент нет полностью устоявшихся правил, регулирующих налогообложение прибыли от беттинга. И как конторы, так и их клиенты надеются, что со временем законодательство будет применять менее жесткие рамки для сбора налогов с прибыли.
Какой налог в Лиге Ставок
Правила букмекерской конторы Лига Ставок написаны очень подробно. Здесь учтены все моменты, касающиеся ставок, отношений букмекера и его клиентов, а также выплат и пополнений в БК.
Однако подробной информации о налоговых сборах здесь нет. Написано лишь о том, что контора обязана работать в соответствии с законодательством и исправно платить налоги. По факту, компания обязана вычитать налоговый процент с каждой прибыльной сделки игрока, если сумма выигрыша составила больше 15 тысяч рублей.
При расчете суммы вычета берется только чистая сумма прибыли. То есть деньги, которые беттор получил от успешного пари. Без учета суммы самой ставки. Например, при сделке на 10 тысяч рублей с коэффициентом 2 был получен выигрыш в размере 20 тысяч рублей.
Поскольку размер выигрыша превысил лимит в 15 тысяч, с игрока необходимо вычесть налоговый процент. Но так, как чистый выигрыш составил только 10 тысяч, то налог будет рассчитан именно с этой суммы.
То есть, 13% налога с 10 тысяч рублей прибыли составят 1300 рублей. Данная сумма будет вычтена из общей суммы прибыли игрока. В остатке беттор получит 8700 рублей чистого дохода.
Лига Ставок налог на вывод
Поскольку контора Лига Ставок сотрудничает с Центром по контролю за интерактивными переводами, налоговый сбор с прибыли игроков отчисляется автоматически, во время процедуры вывода выигрыша.
Через Центр проводятся все финансовые операции букмекера и его клиентов. Поэтому те игроки, которые так и не создали на сайте Центра аккаунт, и не идентифицировались, не смогут ни пополнить свой игровой баланс, ни вывести с него прибыль.
По правилам букмекера, если игроки получают прибыль от ставок в размере, не превышающем 15 тысяч рублей, то налог с их сделок так же взимается. Одно Но — расчет сбора происходит не с суммы одной ставки, а со всех операций по выводу, а также общей суммы баланса за все время.
Если, к примеру, внести на счет 5 тысяч рублей, а вывести 4900 рублей, то такая операция не облагается налогом в 13%. А вот когда сумма депозита составляет 5 тысяч, а прибыль игрок выводит 6 тысяч, то в этом случае уплата налога обязательна.
Есть бетторы, которые годами пытаются не платить налоги со своих выигрышей. Но такое положение дел не может продолжаться вечно. Легальные букмекеры сотрудничают с ФНС, и все клиентские базы у налоговой имеются.
Рано или поздно, неплательщику придется уплатить всю сумму долга по налогам, а также немалые пени за просрочку платежей. А всем, кто сотрудничает с нелегальной конторой 1хБет — альтернативный адрес 1хБет вы всегда найдете на нашем сайте.
https://youtu.be/bpGYZqC1fYI
«Лига ставок»: налог + 2 секретных способа, как его обойти
«Лига ставок» налог на выигрыши клиентов установила стандартный – 13% НДФЛ.
Это деньги, которые перечисляются в казну Российской Федерации (и именно они становятся чем-то вроде платы за возможность работать на 100% легально).
В инструкции мы как раз рассчитаем, как взыскиваются обязательные платежи на разрешенной ligastavok.ru, какими они могут быть, сколько процентов взимается, когда и на каком основании.
Если вы решаете работать с запрещенной https://vip-liga-stavok.com (или же делать ставки через ее зеркала), то рискуете. Правда, автоматический налог за подобные сделки с вас не взыскивается и не списывается.
ВНИМАНИЕ! Если есть возможность, заключайте сделки в легальных и на 100% разрешенных БК. Пока что в Российской Федерации есть только 2 конторы, за ставки в которых вы можете не переживать. Это «1хСтавка» и «Лига ставок». Первая предлагает бонус до 2 500 российских рублей, а во второй вас ждут фрибет на 500 рубликов.
Если учитывать факт, что в легальных БК не будет взиматься автоматический налог по выигрышам меньше 15 000 рублей, то регистрация выгодная.
Пока вы думаете, в какой букмекерской конторе лучше будет открыть счет и начать делать ставки, тестировать разные стратегии и тактики, мы разберемся с основными моментами.
- Когда внедрила БК «Лига ставок» налог на выигрыши клиентов?
- Каким может быть налог «Лига ставок»? Каков его размер и почему «Лига ставок» берет большой налог?
- Когда взимает налог на выигрыш «Лига ставок» и как это происходит?
- Можно ли играть в БК liga stavok без налога на выигрыш и как это сделать?
- Что будет, если не платить в букмекерской конторе «Лига ставок» налог на выигрыш?
Вы должны знать, что легальная ligastavok.ru дерет с клиентов по 13% с выигрыша. Иностранная https://vip-liga-stavok.com (или ее аналоги) никаких взносов не берут, но и на территории РФ под запретом. И здесь у каждого игрока появляется выбор: или ставить без головной боли, но с налогами, или пытаться сэкономить на взносах, но получить кучу проблем с поиском зеркал/авторизацией в личном кабинете/заработком денег. В общем, решать вам.
ВНИМАНИЕ! Консультант на сайте иностранной БК так и написал большими буквами: «Вы обратились в Interactive Sports Holdings Limited. Выигрыши в нашей компании не облагаются налогом!».
Когда внедрила БК «Лига ставок» налог на выигрыши клиентов?
Налог на сайте удерживается с момента его открытия для заключения пари, а именно с 15 февраля 2016 года. Это не прихоть букмекерской конторы и не пожелания администрации, а требование законодательства. Оно указывает руководству БК: или вы работаете официально со всеми причитающимися взносами, или мы вас просто заносим в черные списки.
До 2018 года вообще не было никаких шансов «улизнуть» от НДФЛ. С 2018 г. появились небольшие лазейки, потому что власти «ослабили» требования к работе легальных БК.
Сразу стоит сказать, что обязательный взнос не сдирается автоматически с выигрышей меньше 15 000 рублей.
При этом клиент все равно обязан будет предоставить декларацию в налоговые органы (грубо говоря, вопрос уплаты переложили на плечи клиентов).
Если вы выводите 15 001, 15 002, 15 003, 15 094, 16 000, 19 000, 32 743, 45 864 или больше, то администрация автоматически рассчитывает НДФЛ, взимает его и перечисляет в бюджет.
Что делать, если вы по каким-то причинам не согласны с сумами взысканных денег? Писать консультанту на сайте бесполезно. Придется собираться и топать в ближайший ППС.
Если вы не согласны с суммами, автоматически высчитанными и перечисленными в бюджет, необходим личный визит в клуб БК «Лига Ставок» и написание письменного обращения. При себе необходимо иметь гражданский паспорт.
Заявление рассматриваются в течение 30 дней с момента его регистрации. О выполнении запроса Вас обязательно уведомят по телефону, который Вы укажете.
ВНИМАНИЕ! У консультанта на сайте ligastavok.ru спросили про возможность получить скидку или льготу по налогу на выплаты «Лига ставок». К примеру, действующее законодательство предусматривает социальные, имущественные и другие вычеты (т.е. уменьшается налогооблагаемая база и, соответственно, снижается размер НДФЛ). Специалист ответил, что никаких «поблажек» не предусмотрено.
Каким может быть налог «Лига ставок»? Каков его размер и почему «Лига ставок» берет большой налог?
13%. Сумма строгая и фиксированная (потому что установлена на уровне законодательства). В техподдержке ответили: «При оформлении Вами заявки на выплату выигрыша, букмекерская Компания удерживает 13% налога на доходы физических лиц, рассчитанного с разницы между суммой выплачиваемого выигрыша и суммой сделанной интерактивной ставки (пополнение)».
Когда я попросил рассчитать сумму налога и вывода, отказали. Но из формулировки становится понятно, что 13% забирают с вашей чистой прибыли.
Грубо говоря, вы закинули в личный кабинет 5 000 рублей, сделали экспресс с коэффициентом 3.00 и получили 15 000. Налог не будет рассчитываться со всех 15 000! Администрация берет 13% с разницы между суммой выплачиваемого выигрыша и суммой сделанной интерактивной ставки (пополнение)».
Если применять формулу к нашей ситуации, то получится:
(15 000 – 5 000) * 13% = 10 000 * 13% = 1 300 рублей налога снимают и перечисляют в казну.
Если вы ставите на вывод 15 000, то получаете на счет 15 000 – 1 300 = 13 700 рублей. Дополнительно платежная система может снять процент, поэтому итоговая сумма оказывается еще меньше.
Сидеть и проводить самостоятельные расчеты сложно (особенно в том случае, когда у вас уже было 20 пополнений, 50 ставок и 30 выводов). Остается только надеяться, что автоматическая система делает все верно, а вам не придется сталкиваться с убытками.
В отдельной инструкции мы уже рассказывали, как оформить заявку на вывод по банковской карте или электронному кошельку. Максимальная сумма, которую вы можете обналичить через ЦУПИС, — 550 000 рублей. Сроки – от 1 минуты до 3-х дней. Больше всего придется ждать при попытке снять рубли на банковскую карту.
Когда взимает налог на выигрыш «Лига ставок» и как это происходит?
Автоматически. В букмекерской конторе «Лига ставок» налоги взимаются специальным программным обеспечением. Разумеется, что БК крупная, поэтому над каждым платежом не будет сидеть тучный бухгалтер с большим калькулятором.
Консультант ответил: «Налог на сайте удерживается всегда, согласно установленному законодательству. Обращаем Ваше внимание на то, что НДФЛ рассчитывается автоматически на основании п. 1 ст. 214.7 и ст. 226 Налогового кодекса РФ. Уточнить точную сумму Вы можете после того, как запросите сумму на выплату денежных средств!».
Можно ли играть в БК liga stavok без налога на выигрыш и как это сделать?
Да, есть 2 лазейки, о которых вам мало кто расскажет. К примеру, эту информацию пришлось в буквальном смысле «выбивать» из специалиста техподдержки.
Итак, налог на выигрыш в лиге ставок НЕ ВЗЫСКАЕТСЯ АВТОМАТИЧЕСКИ, если:
- Вы выигрываете меньше 15 000 рублей по ставкам на сайте ligastavok.ru. В апреле 2018 года схема еще не работала на полную мощь (в техподдержке говорили, что нужно провести некоторые работы). Алгоритм «освобождения от автоматического НДФЛ» уже внедрен в легальной БК «Марафон». В скором времени он должен появиться и в «Лиге».
- Вы заключаете сделки в клубах (ППС) с использованием специальной карты. При заключении пари со счета клубной карты действует акция «Мы платим-Вы играете. В ней налог, удерживаемый от суммы 15 000 и выше, Компанией компенсируется. Данная акция действует автоматически при заключении пари со счета клубной карты. Выигрыш, который начисляется по пари, поступает на карту в полном объеме. Это все условия акции. Так как предложение представлено в клубах Компании, вы можете проверить информацию у них.
Что будет, если не платить в букмекерской конторе «Лига ставок» налог на выигрыш?
Вы не сможете не уплачивать налог в лиге ставок. Специально для таких «активных и предприимчивых», которые мечтают сэкономить каждую копейку, администрация и внедрила автоматическую систему.
Другое дело, если у вас будет выигрыш на сумму меньше 15 000 рублей. С этих денег администрация не будет снимать автоматические 13%. Ответственность за отчеты и выплату налогов лежит на клиенте.
- НДФЛ при выигрыше, не превышающем 15 000 руб., должен быть задекларирован и уплачен клиентом БК через год после получения дохода. При этом прописывается, что участники пари обязаны будут по окончании налогового периода (года получения дохода) сами определить налоговую базу по НДФЛ + сумму налога, а также уплатить в бюджет Субъекта РФ по месту жительства.
- Налоговый период по НДФЛ, установленный в БК, — календарный год (год получения дохода). Налоговая ставка с выигрыша в пари составляет 13%.
- НДФЛ всегда уплачивается клиентом букмекерской конторы на основании данных налоговой декларации. Последняя должна быть подана участником пари по месту налогового учета. Крайний срок для подачи декларации – не позже 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (т.е. за выигрыши в 2018 году вам нужно будет подавать декларацию в 2019).
- Срок уплаты НДФЛ с выигрышей – не позднее 15 июля, следующего за годом получения дохода. Обратите внимание, что за 2017 г. ничего платить не нужно. Тогда администрация взыскивала с вас налоги в автоматическом режиме и перечисляла в бюджет.
Что будет, если вы откажетесь платить налог в бк «Лига ставок»? По сути, вы нарушаете требования законодательства Российской Федерации. Соответственно, вам грозит ответственность за неуплату налогов. Она может быть в виде штрафов (за первые нарушения) или в виде реального срока (уголовная ответственность со всеми вытекающими проблемами в будущем.
Если вы хотите снять деньги с лиги ставок без налога, будьте осторожными и помните о действующих проблемах и ограничениях национального законодательства. Лучше, наверное, 1 раз заплатить, но потом не переживать, что за вами придут и спросят, откуда деньги.
Заключать пари в иностранной https://vip-liga-stavok.com или в ее аналогах просто опасно для вашего аккаунта. Всегда есть риск, что администрация «смоется» с вашим личным кабинетом и с деньгами на нем.
Какие букмекеры возвращают 13 процентов игрокам?
Согласно правил, установленных для букмекерских контор, с каждого выигрыша беттора взимается налог в размере 13 %. Это правило относится ко всем официальным БК, сотрудничающим с «ЦУПИС»ами (центр учета переводов интерактивных ставок). На сегодняшний день, путаница с налогами продолжается.
Так как некоторые букмекеры списывают налог с каждой выигрышной ставки, а некоторые только с положительной разницы между суммой вывода и суммами пополнения лицевого счета за все время. К примеру, если игрок внес депозит 900 рублей и выиграл 100, то налог будет уплачен только со 100 рублей.
В этом случае сумма налога составит 13 рублей.
Некоторые букмекерские компании решили компенсировать эту сумму своим клиентам. Какие методы возмещения налоговой суммы применяют компании рассмотрим подробнее. Приведем два координально разных примера.
Программа лояльности от 888 ру
Букмекерская контора 888 ру придумала весьма эффективный ход, с помощью которого можно компенсировать налоговую сумму в размере 13 %. Принцип ее заключается в том, что при удержании налога с выигрыша участнику пари автоматически начисляются бонусные баллы, которые можно использовать для ставок как настоящие деньги. 1 рубль = 1 балл.
Бонусы можно использовать только на сайте конторы. Их необходимо хотя бы раз поставить, чтобы получить возможность вывести деньгами. Получается, что участник пари ничего не теряет и в то же время платит необходимую сумму налога.
Фонбет НЕ платит налоги за игроков
Реклама Фонбета по ТВ с лозунгами «налоги со ставок заплатим мы» ввела в заблуждение большое количество бетторов. По логике, казалось, что Фонбет заплатит НДФЛ с разницы депозита и выведенных средств, но по факту это оказалась обычная маркетинговая уловка. Фонбет действительно заплатит налоги, вот только с денег игроков.
Высокие коэффициенты — уменьшаем налогооблагаемую базу
Хорошим способом компенсации налогов является низкая маржа на коэффициенты. У Марафонбета она зачастую составляет 2 %, а у 1хСтавка приближается к 2,5%. Эти букмекерские конторы изначально предлагают более высокие коэффициенты, чтобы их клиенты имели возможность заплатить налоги с хороших выигрышей.
Если усреднить проценты выплаты налога и заработок букмекера на ставках участника пари, то получится приемлемая сумма, которая не бьет по карману.
Бонусы и акции
Как упоминалось выше, многие букмекеры вводят множество бонусов и акционных предложений, которые существенно снимают налоговую нагрузку с плеч их клиентов. Практически у каждой конторы есть приветственный бонус, который предоставляется участникам пари, сделавших первый депозит.
Многие букмекерские компании предоставляют участникам пари фрибеты (бесплатные ставки), разыгрывают ценные призы среди бетторов, активно заключающих сделки. Среди таких компаний отметим БК Леон, 1хСтавка, Фонбет, Париматч, Лига Ставок.
Выводы
Владельцы легальных букмекерских контор хорошо понимают, что налог на выигрыш в размере 13 % — это немалая сумма. В то же время, его нужно обязательно платить. Поэтому они придумывают законные методы его компенсации. И многим это удается. Поэтому их клиенты не слишком ощущают этот налог.
Налог на выигрыш в букмекерской конторе Лига ставок
Одно из главных условий существования легальных российских букмекерских контор — выплаты налогов на выигрыш от клиентов. Не исключение и БК Лига Ставок. Затронем тему налогообложения и, конкретно, кто и как обязан платить налог в Лиге Ставок.
Зарегистрироваться в Лиге ставок и получить бонус
История налогообложения выигрышей в букмекерских конторах
Удержание налога с прибыли игроков, полученных от пари на спортивные события, началось одновременно с формированием в 2014 году отечественного рынка спортивного онлайн-беттинга.
Еще в 2013 году в НК РФ появилась статья 214.7, регламентирующая налогообложение доходов от игры в БК. Бремя налогового агента возлагалось на букмекера.
Ставка налога для резидентов РФ составила 13%, для нерезидентов – 30%.
В законе отсутствовал четкий механизм взимания налога с игроков, что привело к разной трактовке его со стороны букмекерских контор. Одни букмекеры платили налог за игроков, другие компании, ссылаясь на инструкции ФНС РФ, брали его с каждой выигрышной ставки.
Налог на выигрыш в Лиге Ставок взимался с разницы между выводом и депозитом, что представляется наиболее обоснованным.
Служба поддержки букмекерских контор не горела желанием объяснять тонкости налогового законодательства, отсылая игроков за консультацией в соответствующие органы.
В 2017 году законодателем были внесены важные изменения в статью 214.7, вступившие в силу с 1 января 2018 года. В соответствии с новой редакцией статьи налог с игроков удерживается с каждого пари, приносящего прибыль.
Схема налогообложения определяется величиной выигрыша: при сумме выигрыша более 15 000 рублей налоговым агентом по-прежнему остается букмекер, свыше этой суммы – игрок уплачивает НДФЛ самостоятельно в установленном законом порядке.
Как взимается налог в Лиге Ставок
Букмекер установил следующий порядок:
- Если доход игрока будет более 15 000 рублей, НДФЛ в Лиге Ставок составит 13%, и его удержание производится автоматически – программным путем. Беттор к этому процессу отношения не имеет.
- При доходе менее 4000 рублей налог не берется, так как в соответствии с п.28 статьи 217 НК из размера налогооблагаемой базы вычитается сумма 4000 рублей. Это делается один раз в течение налогового периода.
- В случае, если сумма выигрыша будет до 15 000 рублей, то уплата налога – обязанность игрока. Здесь все зависит от его законопослушности.
Зарегистрироваться в Лиге ставок и получить бонус
Можно ли играть в БК Лига Ставок и не платить налог
Ставки на спорт всегда были в поле зрения налоговых органов. Бетторы, предпочитающие делать ставки в легальных БК, должны понимать, что согласно действующему законодательству выигрыши в БК облагаются 13% налогом.
В каждой стране сфера азартных игр регулируется по-своему – это касается и величины налога, и того, кто его платит – игрок или букмекер. На текущий момент в России налог берется с игрока, меняется лишь схема в зависимости от величины прибыли.
Есть ли варианты получить выигрыш без уплаты налога?
В сети «гуляет» информация, что в БК Лига Ставок при выигрыше от 15 000 рублей за ставки, совершенные в ППС, налог за игрока платит букмекер. Официальная информация от службы поддержки:
«Ранее в клубах Компании действовала акция «Мы платим – Вы играете» в рамках которой, Компания возмещала сумму налога. К сожалению, на данный момент акция прекратила свое действие. Сейчас никаких вариантов, при которых налог платит букмекер, нет».
Если доходы игрока не превышают 15 000 рублей, то букмекерская контора Лига Ставок оказывается в стороне от налогообложения. Это напоминает положение дел в офшорных БК, где уплата налога с выигрыша – это решение самого игрока.
Ситуация, правда, осложняется тем, что букмекер не скрывает, что информация о доходах клиентов поступает в соответствующие органы.
В любом случае у игроков есть выбор – раз в год подавать налоговую декларацию с указанием всех доходов от ставок и уплачивать налог в пользу государства или уклоняться от этой обязанности, рискуя быть за это привлеченным к ответственности.
Как получить подтверждение, что вы заплатили налог
Если вы уплатили налоги в БК Лига Ставок, и в роли налогового агента выступил букмекер, то за справкой об уплате налога с соответствующим заявлением надо обращаться по месту официальной регистрации букмекера. Последний обязан выдать клиенту справку по форме 2-НДФЛ.
Зарегистрироваться в Лиге ставок и получить бонус
Заключение
Главная проблема игроков состоит в том, что всего лишь 2-3% игроков находятся «в плюсе» на дистанции, и взимание налога с выигрыша, особенно это касается варианта удержания 13% с каждой выигрышной ставки, делает задачу бетторов еще более сложной (не забываем о преодолении маржи букмекера).
Это понимают и представители букмекерского бизнеса, заинтересованные в том, чтобы перетянуть к себе игроков из офшорных контор.
«Правила игры» на букмекерском рынке еще не устоялись, правоприменительная практика мала и хочется надеяться, что законодатели примут во внимание интересы всех заинтересованных лиц.
Как платить налоги с выигрышей в букмекерских конторах в 2021 году?
Да. Все выигрыши, полученные при игре у легальных российских букмекеров облагаются налогом. Исключение составляет налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей в течение одного календарного года. Это значит, что один выигрыш в размере до 4 тысяч рублей налогом не облагается.
Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?
В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.
«Если сумма каждого выигрыша, выплачиваемого физическому лицу организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, не превышает 15 000 рублей, то физические лица, получившие такие выигрыши самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей (пп. 5 п. 1 ст.
228 НК РФ). Вместе с тем, при исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4 000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст.
217 НК РФ)», – ответили в Федеральной налоговой службе на запрос «Рейтинга Букмекеров».
В какой момент у игрока появляются налоговые обязательства перед государством? это происходит в момент расчета пари или когда игрок выводит средства с из личного кабинета себе на карту?
Налогооблагаемая база образуется в момент вывода средств.
Объясняет Мария Лепщикова, учредитель компании «Правовая линия», специализирующейся на сопровождении игорного бизнеса:
«Налогооблагаемая база – это всегда именно вывод средств. В Налоговом кодексе указано, что доход, с которого надо платить налог, возникает тогда, когда гражданин получает его в свое распоряжение.
То есть, получает эти деньги на свою карту счет и имеет возможность расплатиться этими средствами за любые другие услуги. Если деньги есть на счете у букмекера, то клиент букмекера не сможет расплатиться ими за кофе.
Это обменные знаки игорного заведения, такие же, как фишки в казино.
Таким образом, баланс в личном кабинете является количеством обменных знаков игорного заведения. Они станут деньгами только в тот момент, когда эти знаки будут конвертированы в платежное средство. И доход, который государство облагает налогом, образуется в тот момент, когда средства выводят», – рассказала эксперт.
Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?
Если клиент БК в течение одного календарного года не совершал выводов более чем на 4 тысячи рублей, то налоговых обязательств перед государством у игрока не возникает. Иными словами, раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.
«При исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)», – рассказали в ФНС.
Обратите внимание, что речь идет о совокупных выигрышах. То есть в том случае, если вы играете в нескольких БК, то транзакции по снятию средств с игровых счетов суммируются.
«При исчислении сумм НДФЛ на основании пункта 28 статьи 217 НК РФ не подлежат налогообложению доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4000 рублей, полученные участниками азартных игр за налоговый период в совокупности у всех организаторов азартных игр, в том числе букмекерских контор.
В случае если каждым налоговым агентом при выплате налогоплательщику дохода в виде выигрыша не удержан налог с суммы дохода, не превышающей установленный размер (4000 рублей) за налоговой период, но при этом в совокупности по таким доходам, полученным за налоговый период от всех налоговых агентов, установленный размер будет превышен, налогоплательщик на основании подпункта 4 пункта 1 статьи 228 НК РФ самостоятельно исчисляет сумму налога, подлежащую уплате в соответствующий бюджет, в порядке, установленном статьей 225 НК, исходя из суммы превышения, с которой налоговыми агентами не был удержан налог, а также представляет в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)», – разъяснили «Рейтингу Букмекеров» в Федеральной налоговой службе.
Это значит, что налоговая база в случае с несколькими выигрышами (выводами средств) менее 15 тысяч рублей, будет учтена в совокупности за вычетом 4 000 рублей.
Какова налоговая ставка на выигрыш в букмекерских компаниях?
Налог на доходы физических лиц, на данный момент действующий в России для граждан РФ, составляет 13%. Под эту налоговую ставку попадают доходы с выигрышей (выплат с личного счета) в букмекерских компаниях.
Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК ?
«Информацию о выигрышах, выплачиваемых физическим лицам, можно получить у организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе», – рассказали «Рейтингу Букмекеров» в ФНС.
Это означает, что игроку необходимо взять справку о доходах в каждой БК и в каждом ППС, в котором он делал ставку в течение календарного года.
Также в ФНС подчеркнули, что служба не будет уведомлять налогоплательщика об НДФЛ с выигрышей в БК. Такие уведомления формируются, например, по транспортному налогу и налогу на недвижимость.
«При получении выигрыша, не превышающего 15 000 рублей, физические лица, самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей, а также представляют в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ). В данном случае уплата НДФЛ на основании налогового уведомления НК РФ не предусмотрена», – подчеркнули в ФНС.
Когда истекает срок подачи налоговой декларации и куда ее надо подавать?
- ФНС отмечает, что декларацию по форме 3-НДФЛ надо подать не позднее 30 апреля.
- «Физические лица, получившие выигрыш, не превышающий 15000 рублей, самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из суммы выигрыша, а также представляют в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства) налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом», – разъясняет Федеральная налоговая служба.
- Update: на фоне распространения коронавируса и введения режима самоизоляции решением правительства РФ срок подачи налоговых деклараций в 2020 году перенесен на 30 июля.
Надо ли подавать налоговую декларацию, если в течение календарного года были только крупные выигрыши (15 тысяч рублей и более)?
Нет. Декларацию надо подавать только в том случае, если были выигрыши (снятия средств) на сумму менее 15 тысяч рублей по отдельности.
До какого срока надо уплатить налоги на выигрыши в БК?
Срок уплаты налога на доходы физических лиц рассчитан до 15 июля.
«Общая сумма НДФЛ, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства (месту учета по иному основанию, установленному НК РФ, – при отсутствии места жительства) налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ)», – подчеркивает ФНС.
При выигрыше до 15 тысяч и более 15 тысяч рублей налог рассчитывается одинаково?
- НДФЛ в случае выигрышей до 15 000 и 15 000 + рублей рассчитываются по-разному.
- Расчет налоговой базы в случае выплаты до 15 тысяч подразумевает, что игрок платит 13% от суммы выплаты по каждому снятию денег со счета.
- В тех случаях, когда налоговым агентом (лицом, платящим налог на выигрыш) выступает букмекерская компания, действует иная система.
«Налоговая база по НДФЛ по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре. Сумма НДФЛ в отношении доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша», – пояснили в ФНС.
Как рассчитывается налог при выплате 15 000 рублей и более?
По каждой выплате выигрышей букмекерская компания снижает налоговую базу на сумму одного депозита. Если вы пополнили свой баланс на 5 тысяч рублей и выиграли 20, то расчет налога будет выглядеть следующим образом:
(20 000 — 5 000) x 13% = 1950
А на свой личный счет вы, соответственно, получите 18 050 рублей.
«В НК сказано, что букмекер может уменьшить налогооблагаемую базу при расчете НДФЛ на сумму той ставки, которая стала условием наступления этого выигрыша. Я как игрок вношу депозит. Из этого депозита я заключаю определенное количества пари.
Допустим, ввела 10 000 рублей и заключила 10 пари по 1 000 рублей. Одно из этих пари сыграло и я выиграла 30 000 рублей. Я заключила выигрышное пари на деньги из той интерактивной ставки, которую ввела в размере 10 000 рублей.
Соответственно, из этого выигрыша вычитается ставка в размере 10 000 рублей», – разъясняет Лепщикова.
Какой именно депозит засчитает букмекер при выплате средств выше 15 000 рублей?
Юрист добавила, что в законодательстве нет четких требований о том, какой именно депозит должен учитываться при расчете налогов в том случае, когда НДФЛ платит букмекер.
«Разберем другую ситуацию. Вы вносите депозиты в размере 10, 20 и 15 тысяч рублей. Никто не сможет сказать, на какой депозит было заключено выигрышное пари. В принципе, букмекер может сказать, что он считает, что именно самая большая ставка явилась условием пари.
Но, поскольку пари может быть много, вычитаться ставка может только одна. В законе нет требования о хронологической последовательности – чтобы она была именно последней. Букмекер может интерпретировать это.
Но вычитать несколько депозитов при одном выигрыше нельзя», – сказала Мария Лепщикова.
Как выгоднее выводить выигрыши?
Эксперт также предложила способ оптимизации налогооблагаемой базы для игроков.
«Допустим, я юридически грамотный игрок. И если у меня было три ввода, то я буду делать три вывода (в том случае, если каждый из них выше 15 тысяч). Мне как клиенту это будет выгоднее – ведь в каждого выводе букмекер учтет как минимум какую-то ставку, а если выплата будет одна, то вычтена будет только одна ставка», – отмечает юрист.
Что будет, если сумма депозита оказывается больше суммы выигрыша?
Случаются ситуации, когда сумма депозита оказывается больше суммы вывода. В таких ситуациях выплата налогом не облагается.
«Бывают и такие ситуации, когда игрок ввел, например, 30 тысяч, поиграл и решил вывести 20 тысяч. В этом случае сумма ставки составила больше выигрыша и эти 20 тысяч налогом облагаться не будут. Другой пример. Вы ввели несколько депозитов: 100, 200 и 2000 рублей.
Вы сделали ставку, которая принесла вам совокупный выигрыш в размере 20 тысяч рублей. Из выигрыша букмекер вычитает 2 тысячи рублей в качестве размера ставки, остается 18 тысяч налоговая база, то есть размер НДФЛ составляет 2340 рублей. Соответственно, из 20 тысяч мы вычитаем 2340 рублей.
Таким образом, игрок получает 17 660 рублей, которые выплачиваются игроку», – подытожила Мария Лепщикова.
Имеет ли право букмекер ограничить сумму вывода средств?
По словам Марии Лепщиковой, букмекерские компании не имеют права «дробить» выплаты, даже ссылаясь на внутренние правила.
«ФНС пытается пресекать такие случаи. Такого букмекер в лобовом ответе не должен делать. Некоторое время назад некоторые букмекеры пытались дробить суммы выплат. Однако сумму вывода определяет сам игрок.
И если игрок хочет вывести с баланса, например, 25 тысяч рублей, а БК предъявляет пункт внутренних правил, то это нарушение прав игрока.
Потребитель может пожаловаться на букмекера и привлечь организацию к административной ответственности», – сказала юрист.
При этом, по ее словам, она в своей практике не сталкивалась с подобными случаями.
«Размер выплаты будет влиять на сумму налога, а не только на то, кто этот налог будет платить. Букмекер, являясь налоговым агентом, имеет право вычитать сумму ставки, игрок – нет.
Поэтому налоговая база при выплате, например, трех платежей и одного в размере 25 тысяч рублей, может быть совершенно разной. Стоит отметить, что букмекер при выплате выигрыша не имеет права не удержать НДФЛ.
Это карается суммой в размере 20% от полагающейся выплаты», – отмечает эксперт.
Возникают ли налоговые обязанности в том случае, если игрок не выводит средств со своего счета?
Нет. На личном счете игрока букмекерской компании может быть любой баланс, сам по себе он не является поводом для интереса ФНС.
«Если клиент выиграл и не выводит деньги, то налоговых обязанностей у физического лица не возникает», – ответила Мария Лепщикова.
Можно ли учитывать проигрыш в одном букмекере для оптимизации налоговой базы с выигрыша в другом?
Нет, налоги рассчитываются по каждой букмекерской компании отдельно.
Как платить налоги, не имея гражданства Российской Федерации? И надо ли их платить?
Как известно, ставка НДФЛ для граждан России составляет 13%, а для иностранных граждан – 30%. Подробнее о том, как играть в букмекерских компаниях лицам без российского гражданства, читайте здесь.
В Федеральной налоговой службе редакции «Рейтинга Букмекеров» разъяснили, что во избежание двойного налогообложения игроки российских букмекерских компаний без гражданства РФ подлежат налогообложению в том государстве, налоговым резидентом которого является игрок.
«Налогообложения доходов физических лиц, а также порядок уплата НДФЛ не зависит от гражданства физического лица – получателя дохода.
Как правило, выигрыши, полученные физическим лицом, не являющимся налоговым резидентом Российской Федерации, с учетом положений международных договором об избежании двойного налогообложения, подлежат налогообложению в иностранном государстве, чьим резидентом является данное лицо», – ответили в ФНС на вопрос «Рейтинга букмекеров».
Разъяснения по пункту 1 статьи 214.7 Кодекса
Согласно пункту 1 статьи 214.7 Кодекса налог на выигрыш в БК физического лица в размере 15 000 рублей или выше, определяется налоговым агентом (букмекером) через уменьшения размера выигрыша. Сумма налога, рассчитывается налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша.
В случае если сумма каждого выигрыша, не превышает 15 000 рублей, то игроки, на основании подпункта 5 пункта 1 статьи 228 Кодекса сами рассчитывают и платят налог на доходы физических лиц исходя из размера таких выигрышей.
Не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц доходы выигрыши, не превышающие 4 000 рублей.
Игроки, получившие выигрыши, на основании положений статьи 228 Кодекса сами рассчитывают сумму налога на доходы физических лиц и подают в налоговую службу по месту жительства налоговую декларацию.
Общая сумма налога, подлежащая уплате, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пункт 4 статьи 228 Кодекса).
Согласно пункту 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Коротко о размерах налогов
Есть несколько основных тезисов, которые обязательно нужно усвоить: налог не платится при выигрыше до 4000 рублей (суммируются выводы со всех букмекерских контор); при выигрыше от 4000 до 15 000 рублей клиент самостоятельно платит налог по форме НДФЛ-3; при выигрыше более 15 000 рублей налоговым агентом выступает букмекер.
Обратите внимание, если сумма вывода меньше суммы депозита, то налогом такая операция не облагается. Налоговая ставка для граждан РФ составляет 13%, для иностранных резидентов — 30%.
Материал подготовлен при участии Алексея Буркасова и Ольги Баран
Ответы на частые вопросы
Облагается ли налогом выигрыш в букмекерской конторе?
Да. Все выигрыши, полученные при игре у легальных российских букмекеров облагаются налогом. Исключение составляет налоговый вычет в размере 4 тысяч рублей в течение одного календарного года. Это значит, что один выигрыш в размере до 4 тысяч рублей налогом не облагается.
Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?
В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.
Любой выигрыш менее 15 тысяч рублей облагается налогом?
Раз в год игрок может не платить налог с выигрыша до 4 тыс. рублей.
Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК ?
«Информацию о выигрышах, выплачиваемых физическим лицам, можно получить у организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе», – рассказали «Рейтингу Букмекеров» в ФНС.