Порядок и способы взыскания дебиторской задолженности

Дебиторская задолженность складывается из совокупности долгов в результате:

• заключения договоров с предприятиями и (или) физическими лицами;
• выдачи работникам подотчетных денег;
• избыточно перечисленных налогов и сборов;
• авансов, уплаченных в качестве предоплаты за продукцию, которая будет поставлена в дальнейшем.

Сама по себе дебиторская задолженность для организации – не хорошо и не плохо. Она возникает при нормальной хозяйственной деятельности компании вследствие заключения договоров, когда товар или услуга оплачивается не сразу.

Дебиторская задолженность – это часть оборотного актива предприятия. Может служить предметом взаимозачета или уступки.

Проблемы возникают при неэффективном взыскании дебиторской задолженности. Долг растёт, фирма не использует эти средства на свое развитие, выполнение обязательств перед бюджетом, работниками и контрагентами. В крайних случаях нарастание дебиторской задолженности не только снижает эффективность бизнеса, но может и полностью его разрушить.

Поэтому предприятию следует четко представлять систему управления задолженностью. И не допускать ситуации, когда сроки взыскания дебиторской задолженности пропускаются.

Система работы с долгами должна предусматривать не только действия по взысканию уже возникших долгов, но и меры, которые могут предупреждать появление задолженности:

• тщательную проверку контрагентов;
• хорошо проработанные договоры; систему напоминания контрагентам о своевременной оплате;
• принятие в компании локальных актов по работе с долгами;
• обучение сотрудников технологиям работы с дебиторкой;
• своевременную передачу материалов на должников юристу компании или адвокату, чтобы начать взыскание дебиторской задолженности;
• налаживание взаимодействия между представителем фирмы и судебными приставами.

Виды дебиторской задолженности

На практике задолженность можно подразделить на категории.

По длительности:

• на краткосрочную (когда оплата наступит в течение года после срока отчета);
• и долгосрочную (когда оплата ожидается по истечении года после срока отчета).

По перспективе погашения

• на нормальную;
• и просроченную (сомнительную и безнадежную).

Нормальная

Возникает, когда одной стороной договор уже исполнен (имущество поставлено; услуги оказаны), но дата оплаты еще впереди.

Просроченная

Возникает, когда дата оплаты наступила, а платеж не произведен.

Сомнительные и безнадежные долги

Понятие сомнительных и безнадежных долгов дано в Налоговом кодексе Российской Федерации (ст. 266). Основное различие – в возможности погашения. В первом случае вероятность взыскать долг не утрачена, во втором такая вероятность исключена.

• Признаки сомнительной задолженности: исполнение по сделке контрагентом получено; срок оплаты уже пропущен; нет обеспечения долга залогом, поручительством или банковской гарантией.
• В состоянии сомнительного долг числится, пока не истечет срок для предъявления иска.
• По прошествии этого периода долг переходит в категорию безнадёжного (нереального) для взыскания.

Долг учитывается как нереальный, когда есть любой из признаков, установленных п. 2 ст. 266 НК РФ:

1. Исковой срок истёк.
2. Обязательство должника прекращено ввиду невозможности его исполнить (подтверждается актом государственного органа) или ликвидации. Сюда относятся случаи, когда дебитор прекратил свою деятельность в качестве юрлица.
3. Судебный пристав вынес постановление о том, что взыскать долг невозможно (не установлено, где находится должник, нет сведений о его имуществе и деньгах).
4. Гражданин признан банкротом и освобождён от исполнения требований кредиторов.

Чаще всего безнадёжный долг образуется при ликвидации фирмы-должника или с истечением срока исковой давности.

Нормальная

Просроченная

Возникает, когда одной стороной договор уже исполнен (имущество поставлено; услуги оказаны), но дата оплаты еще впереди.
Сомнительная	Признаки	Срок
Дата оплаты наступила, а платеж не произведен. Вероятность взыскать долг не утрачена. Исполнение по сделке контрагентом получено; обеспечения долга залогом, поручительством или банковской гарантией нет.	До истечения срока для предъявления иска
Безнадежная	Из сомнительной задолженность становится безнадёжной. Вероятность взыскания отсутствует. Причины: Исковой срок истёк. Обязательство должника прекращено ввиду невозможности его исполнить или ликвидации. Включая случаи, когда дебитор прекратил свою деятельность в качестве юрлица. Судебный пристав вынес постановление о том, что взыскать долг невозможно (нет сведений о местонахождении должника, его имуществе и деньгах). Гражданин признан банкротом.	Исковой срок истёк.

Способы взыскания дебиторской задолженности

Взыскатель располагает разнообразными способами защиты своих материальных интересов:

Способ взыскания Особенности Случаи применения

Внесудебный	Не предполагает обращение в суд. Много вариантов для возврата долга.	Когда ситуация не критическая и не утрачена возможность добровольно вернуть долг.
Досудебный	Попытка получить долг без суда или перед обращением в суд в виде направления претензии.	Необходим во многих случаях перед обращением в судебные органы.
Судебный	Обращение в суд с иском о взыскании.	Когда предъявление претензии не сработало.
Обращение в правоохранительные органы	Подается заявление с просьбой возбудить уголовное дело.	Используется при наличии признаков преступления. Чаще всего – мошенничества.
Обращение в коллекторскую фирму.	Возможно как во внесудебном порядке (передача на аутсорсинг, продажа долга), так и после получения исполнительного листа.	Целесообразно, если самостоятельное взыскание долга не представляется перспективным.

Внесудебный порядок

Если ситуация не критическая и есть основания полагаться на добровольное исполнение, взыскание дебиторского долга стоит начать во внесудебном порядке. Тем более, что в арсенале кредитора для этого имеются разные способы, чтобы получить долг.

Переговоры

Распространенный вариант – переговоры с должником о возврате денег. Чем привлекателен:

• возможностью пойти на компромисс;
• наличием вариантов для разрешения конфликта;
• сохранением деловых отношений;
• экономией времени и усилий;
• сохранением репутации;
• исключением лишних расходов и иных неприятных последствий, связанных с принудительным исполнением (аресты имущества, разного рода ограничения, уплата госпошлины и т. п.).

Когда дебитор не утратил способность погасить долг, а стороны в состоянии вести диалог, может сработать продление срока оплаты по договору или составление графика, по которому будут перечисляться платежи для погашения дебиторской задолженности.

После того, как стороны договорились о погашении долга, кредитору не следует расслабляться. Придется постоянно – до полного погашения долга, держать ситуацию под контролем, напоминать должнику о выполнении, систематически проводить сверки оставшейся задолженности. Только в этом случае можно быть уверенным, что обязательства дебитор выполнит.

Медиация

Это разрешение спора помощью третьего независимого лица, которому доверяют обе стороны — медиатора. Порядок урегулирования определен ФЗ «Об альтернативной процедуре урегулирования споров с участием посредника (процедуре медиации)».

Проводится по соглашению сторон. Может применяться как до обращения в суд, так и после подачи иска.

Новация и отступное

Закон позволяет погасить обязательство путем предоставления отступного в виде передачи другого имущества вместо установленного договором, или заключения соглашения о замене первоначального обязательства другим обязательством (новация).

Оба случая позволяют сторонам изменить ставшие невыполнимыми обязательства и преодолеть кризисную ситуацию с наименьшими потерями.

Исполнительная надпись нотариуса

Внесудебный порядок возврата денег возможен на основании исполнительной надписи нотариуса. Исполнительная надпись – эффективное средство, которое позволяет принудительно взыскать бесспорную задолженность минуя суд.

Минусы: подходит только для нотариально удостоверенных сделок и договоров, предусмотренных статьей 90 Основ о нотариате и Перечнем документов Утвержденных постановлением Правительства РФ от 1 июня 2012 г. N 543. Есть возможность оспаривания.

Взаимозачет

Взаимозачет дебиторской и кредиторской задолженностей делается при условии, что исковая давность себя не исчерпала, а у сторон есть взаимные долги.

Возможен по однородным требованиям при условии, что срок для исполнения обязательств уже наступил.

Уступка требования (продажа долга)

К внесудебному порядку возврата долга можно отнести и продажу долга – уступку требования. Может применяться, когда срочно необходимы деньги, но срок исполнения для контрагента еще не наступил, либо имеются подозрения, что долг погашен не будет.

Обращение к коллекторам

Коллекторы могут работать с проблемными долгами на основании доверенности от фирмы-кредитора и требовать погашения долгов доверителю; могут обращаться от его имени в суд, чтобы получить исполнительный документ и участвовать в принудительном исполнении.

Другой вариант заключается в продаже коллекторам долга (уступка). Этот подход означает, что компания получит какую-то часть долга, а решение всех вопросов, связанных со взысканием дебиторской задолженности перейдёт к коллекторам.

Обращение в правоохранительные органы

Применяется, если можно подозревать совершение преступления. Особенно подходит для ситуаций, когда фирма заключила договор, исполнять который не намеревалась изначально (мошенничество).

Иногда возбуждение уголовного дела само по себе стимулирует дебитора погасить долги. Плюсом является и возможность заявить гражданский иск в уголовном деле.

Применимо, в т.ч. когда срок для обращения с иском истек. Возбуждение уголовного дела и обвинительный приговор позволяют возместить причиненный ущерб и в случаях, когда срок для иска уже истёк.

Досудебный порядок

Означает письменное обращение кредитора к дебитору перед обращением в суд. В адрес компании-должника кредитор отправляет претензию.

Что должно быть в претензии:

1. Основания возникновения долга (условия договора).
2. Расчет долга, пеней, процентов.
3. Требование вернуть долг к определенному сроку.
4. Документы, подтверждающие претензию.
5. Направить заказным письмом должнику.

В идеальном случае должник, получив претензию, расплачивается по долгам или делает попытку урегулировать спор иным способом, благоприятным для обеих сторон.

На практике досудебный порядок в качестве самостоятельной меры малоэффективен. Однако в случаях, когда это установлено законом или договором, является необходимым шагом для последующего обращения в суд.

Судебный порядок

Если внесудебный или досудебный способы возврата не привел к погашению задолженности, или очевидно, что в их применении нет смысла (должник уклоняется от переговоров), придётся обращаться в суд.

Судебный порядок предусматривает обращение компании в арбитражный суд, рассмотрение дела судьёй, принятие решения и его последующее принудительное исполнение.

Предполагаемому истцу рекомендуется ознакомиться с выпиской из ЕГРЮЛ на компанию-должника. Если общество ликвидировано, предъявить к нему претензий невозможно.

Взыскание по договору — экономический спор, который возник в процессе хозяйственной деятельности предприятий. Поэтому иск необходимо подавать в арбитражный суд того субъекта РФ, где зарегистрировано место нахождения ответчика. Если ответчиков несколько и находятся они в разных регионах, выбор арбитражного суда принадлежит истцу.

Другие варианты подсудности

При заключении договора стороны могут сами указать суд, в котором должен рассматриваться судебный спор. Соответственно, иск должен быть подан в суд, определенный договором.

Стороны вправе договориться о передаче спора в определенный суд и после заключения договора, но до того, как иск будет принят судом.

Эти правила действуют для споров, не отнесенных законом к исключительной подсудности.

Основные этапы судебного обжалования:

• предъявление претензии;
• составление и направление иска в суд;
• участие в судебных разбирательствах;
• получение решения и исполнительного листа;
• принудительное взыскание.

Обращение в суд

Оформление и подача искового заявления в суд включает:

1. Составление иска.
2. Подготовку прилагаемых документов для подтверждения требований.
3. Приложение претензии и подтверждения её отправки ответчику.
4. Оплата государственной пошлины.
5. Выдача доверенности — если иск предъявляется представителем.
6. Отправление исковых материалов ответчику.
7. Отправление исковых материалов в арбитражный суд с приложением уведомления (или другого документа) о вручении иска ответчику.

Судебное разбирательство завершается вынесением судебного решения. После вступления судебного постановления в законную силу суд выдаст исполнительный лист.

Как получить деньги по исполнительному документу

Принудительно исполнять решение можно как через службу судебных приставов, так и самостоятельно.

В первом случае в ОСП подаётся заявление о предъявлении исполнительного для исполнения с указанием счета, на который будут перечисляться взысканные суммы.

Второй случай – направление исполнительного листа сразу в банк. Для этого необходимо знать расчетный счет должника.

Если банковские реквизиты должника неизвестны

Это не препятствие. Можно отправить запрос в налоговую службу, предъявив решение суда и исполнительный лист. Узнав реквизиты счет, передать исполнительный в банк.

Особые случаи

Дебитор находится за границей

Исполнение решений в странах – участниках СНГ, трудности не представляет, поскольку есть международные соглашения о сотрудничестве и взаимопомощи. В рамках соглашений решения судов государств – членов СНГ, признаются и исполняются.

Затруднено взыскание дебиторской задолженности, когда место нахождения дебитора – государство, с которым у России нет международного договора (США, Германия и др.).

Решения российских судов не имеют юридической силы в других государствах.

Если предстоит исполнять решение суда в государстве, с которым Россия заключила международный договор о взаимопомощи, для исполнения судебного решения придется сначала обращаться в компетентный суд другого государства с заявлением о признании решения российского суда. Если иностранный суд признает решение, по нему будет выдан исполнительный лист и станут приниматься меры для взыскания.

Активы должника-резидента находятся за рубежом

Это разрешимая ситуация. Однако поиск активов за границей, взыскание долга за их счет — не рутинное мероприятие. Оно требует больших временных и материальных затрат. Поэтому целесообразно применять только к взысканию крупных долгов.

Банкротство

Не означает невозможность взыскания долга, хотя и сопряжено со сложностями. При банкротстве дебиторская задолженность взыскивается в соответствии с ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Кредитор должен обратиться в суд с требованием о включении его в реестр требований кредиторов. Если заявитель не будет единственным кредитором, долг в его пользу будет взыскиваться в порядке очереди, установленной названным выше законом.

Ликвидация

Многое будет зависеть от своевременности заявления кредитором требований. Требование должно быть направлено ликвидатору компании в течение двух месяцев с даты публикации о ликвидации в «Вестнике государственной регистрации.

Суды, Адвокат, Договоры Распечатать Связаться с адвокатом

Рекомендуем почитать

Взыскание дебиторской задолженности: способы, меры и сроки

С понятием дебиторской задолженности знаком практически каждый частный предприниматель. При возникновении дебиторской задолженности необходимо предпринять меры для ее погашения. В противном случае кредитодатель вправе обратиться в суд и потребовать закрыть долг принудительно. В исключительных ситуациях предусмотрена уголовная ответственность.

В результате любой коммерческой деятельности формируется дебиторская задолженность, это неизбежно. Если из нормальной она перетекает в просроченную, возникают проблемы с ее возвратом. В данном случае необходимо соблюдать в полной мере условия соглашения и в указанный срок постараться погасить ее.

Кредитополучатель фактически стал собственником товаров или услуг, но их стоимость еще не оплатил. Отсутствие оплаты может произойти по разным причинам: срок передачи денежных средств по договору не наступил, либо произведена оплата только аванса, то есть части платежа

Срок полной оплаты товаров и услуг давно истек, но оплата так и не наступила. Согласно договору купли продажи, должник обязуется полностью расплатиться до определенной даты. Если эта дата наступила, а покупатель товаров и услуг не выполнил свои обязательства, непогашенный долг считается просроченным.

Просроченная делится еще на несколько категорий.

Должник не погасил образовавшийся долг, но вместе с тем не обременил его обязательствами в виде залогового имущества, не предоставил гарантийное письмо банка-кредитодателя, или наличием поручителя.

Физическое или юридическое лицо имеет поручителя или залоговое имущество.

Это тот момент, когда взыскание задолженности с физических или юридических лиц не представляется возможным из-за признания заемщика неплатежеспособным, банкротства, окончания срока исковой давности, и т.д.

Согласно пункта 2 статьи 266 НК существует ряд признаков нереального долга:

• окончание искового периода;
• обязательство заемщика закрыто из-за невозможности его выполнения. Это подкреплено действующим законодательным актом. Речь чаще всего идет о той ситуации, где юридическое лицо объявило о банкротстве или прекратило свое существование в качестве ИП;
• судом постановлено, что взыскать долг не представляется возможным. Нет информации о должнике, неизвестно, где он находится, и т.д.;
• кредитополучатель официально объявлен банкротом.

Взыскание возникшей дебиторской задолженности может производиться несколькими способами согласно действующему законодательству:

Уместен тогда, когда нет критической ситуации срочного погашения не требуется. Существует масса вариантов, как мирно во внесудебном порядке урегулировать данный вопрос.

Требуется тогда, когда речь идет об обращении в суд. Заемщику отправляется претензия, в которой сообщается о необходимости исполнить долговые обязательства.

Очень часто используемый вариант. В устной форме можно договориться и решить вопрос без взаимных претензий и доведения дела до суда.

Преимущества метода:

• шанс найти компромисс, который устроит обе стороны;
• поиск оптимальный вариантов решения конфликта;
• сохранение партнерских отношений;
• не страдает имидж и репутация;
• нет необходимости тратить средства дополнительно на расходы, связанные с судебными разбирательствами.

Этот способ закрытия долговых обязательств очень эффективен тогда, когда заемщик способен закрыть долг. Еще одним условием является сохранение партнерских отношений, в ходе которых есть возможность разобраться и сформировать график выплат и определить срок взыскания дебиторской задолженности.

Метод называется так потому, что для разрешения спорной ситуации привлекается третье лицо – медиатор. Медиация проводится в соответствие с законом «Об альтернативной процедуре урегулирования спорных ситуаций с привлечением сторонних лиц»

Внимание! Действующими законодательными актами не противопоказано закрыть дебиторскую задолженность с помощью передачи в собственность кредитодателя иного имущества.

В некоторых ситуациях для взыскания долга заключается новое соглашение, если условиями старого не предусмотрена возможность передачи в собственность иного имущества.

И в том, и в другом случае первоначальные условия соглашения могут быть изменены с целью выхода из кризисной ситуации.

Данный метод взыскания долгов считается одним из самых эффективных способов досудебного закрытия долговых обязательств. Посредством такой записи происходит взыскание необходимой суммы денежных средств в принудительном порядке.

Единственным недостатком такого выхода из сложившейся ситуации считается то, что он не всегда применяется. Допустимо использовать только тогда, когда соглашение нотариально заверено.

Вероятность взыскания таким путем возможна только тогда, когда срок исковой давности еще не закончился, а оба участника соглашения имеют задолженность друг по отношению к другу. Может быть выполнен по требованию одной стороны, если срок исполнения обязательств уже наступил.

Уступка требований – это продажа долговых обязательств. Этот способ урегулирования конфликтной ситуации является досудебным способом решения проблемы. Чаще всего к нему прибегают тогда, когда есть подозрение, что имеющийся займ не будет погашен, или тогда, когда срок наступления ответственности уже наступил.

Кредитодатели часто обращаются в коллекторские агентства. Коллекторы заключают с заявителями соглашения, на основании которых действуют от их имени и ив их интересах. Возможно взыскание дебиторской задолженности через суд. Истцом будут являться коллекторы при наличии заключенного соглашения. Возможен вариант перепродажи задолженности коллекторским агентствам.

Данные мероприятия уместны тогда, когда имеет место быть нарушение действующего законодательства, ведущего к наступлению административной или уголовной ответственности. Зачастую возбуждение уголовного дела становится причиной возмещения долговых обязательств без дополнительных мер.

Внимание! Допустимо применить, когда срок возмещения долга согласно договору, уже истек.

Алгоритм взыскания дебиторского долга в досудебном порядке представляет собой обращение кредитодателя к должнику через письмо.

Обязательные сведения в обращении:

• условия соглашения, основания для требования возврата долга;
• ведение расчетов, процентов по кредиту, определение пени;
• указание точного срока, к которому должен быть полностью возвращен долг, исполнены все обязательства;
• документальное доказательство законности претензий (копия договора).

Согласно правилам, получив подобную претензию, должник обязательно закрывают имеющиеся долги. При анализе реальных ситуаций можно сказать, что такой алгоритм действий не соблюдается.

• Есть четыре основных способа возврата без обращения в суд, предусмотренных действующим законодательством:
• В этом случае истец имеет право подать часть своего займа стороннему лицу, например, коллекторскому агентству.
• Истец может предложить ответчику оказать ему какую-либо помощь в обмен на часть или весь объем долга.
• Компания, которая оказалась в долговой яме, может закрыть ее с помощью своих товаров и услуг.

1. 4. Способ нарастающего давления.

В данном случае речь идет о регулярных звонках, отправлениях писем и напоминаний другой стороне об имеющихся обязательствах. В данном случае можно использовать все доступные и не запрещенные законом методы: электронную почту и социальные сети, личное общение, общение по телефону и через почтовые отправления.

Взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц в досудебном порядке без привлечения сторонних лиц не всегда эффективно. В некоторых случаях заемщик является неплатежеспособным, либо о нем вообще нет сведений.

В подобных ситуациях без судебных споров не обойтись. В том случае, если ответчик признает, что имеет непогашенный долг и согласится его закрыть, процедура пройдет по упрощенному сценарию.

Согласно статистике, ежедневно в суде рассматривается до 5-6 подобных дел.

Чтобы в судебном порядке спор решился как можно быстрее, необходимо подготовиться заранее, а именно:

• собрать доказательную базу;
• составить иск в установленном порядке;
• заплатить государственную пошлину.

Залогом успешного решения спорного вопроса станет наличие исполнительного нотариального листа. Именно он является поводом для взыскания долговых обязательств в принудительном порядке.

При обращении в суд стороны спора могут самостоятельно определить суд, в котором будет рассматриваться их дело. Еще до того, как будет сформирован и подан иск, обе стороны должны по взаимному согласию определить суд, в который они обратятся.

На заметку! Эти правила не распространяются на дела, которые относятся к категории исключительной подсудности.

1. 1. Предъявление претензии должнику.
2. 2. Составление и подача исковых требований в суд.
3. 3. Судебные прения.
4. 4. Вынесение решения и предоставление сторонам исполнительного листка.
5. 5. Взыскание в принудительном порядке.

Процедура имеет несколько этапов:

1. 1. Составление исковых требований.
2. 2. Сбор доказательной базы, подготовка всех обходимых документов.
3. 3. Предоставление претензии и доказательств того, что она действительно была вручена ответчику.
4. 4. Оплата государственной пошлины.
5. 5. Предоставление нотариально заверенной доверенности в том случае, когда иск подается не стороной соглашения, а ее представителем.
6. 6. Отправление исковых требований ответчику.

Важно! Обязательно нужно отметить, что в случае, если заемщик и неплательщик возмещает свою долговую обязанность, то процесс прекращается, независимо от того, на каком этапе он находится.

Принудительное исполнение судебного постановления возможно посредством участия судебных приставов либо самостоятельно.

Чтобы воспользоваться услугами приставов, необходимо написать заявление с указанием расчетного счета, на который необходимо перевести средства.

Если истец решил не обращаться к приставам, необходимо отправить в банк копию решения суда с указанием банковских реквизитов ответчика, с которых будет произведено списание средств.

Порядок обращения взыскания на дебиторскую задолженность в данном случае предписывает обращение в налоговые органы с предъявлением решения суда. Налоговая предоставляет истцу при обращении данные с номером счета, с которого будет производиться удержание денежных средств.

Есть перечень ситуаций, которые выходят за рамки стандартных описанных случаев.

Если должник пребывает на территории одной из стран СНГ, трудностей не возникнет. На основании законодательных актов о взаимопомощи с его счетов будет производиться удержание задолженности.

Решение суда будет действовать и на территории этих стран. В данном случае взыскание производится посредством обращения истца в суд той страны, в которой проживает ответчик.

Основанием для погашения дебиторского займа будет постановление суда РФ.

Если заемщик находится на территории стран и государств, с которыми у России нет соглашения, вернуть долг будет проблематично.

Подобная ситуация не является проблемой при взыскании долгов с ответчика. Однако поиск активов ответчика за пределами своей страны займет много времени, а возможно, потребует финансовых затрат.

Практически любая компания или юридическое лицо может стать банкротом. В некоторых ситуациях взыскание долгов может вызвать некоторые сложности, хотя такая ситуация не является безнадежной и не считается препятствием. В данном случае проводятся мероприятия согласно закону «О несостоятельности».

Во многом процесс погашения долговых обязательств будет связан со сроками подачи исковых требований истцом ответчику.  Исковые требования направляются истцом ответчику в срок не позднее двух календарных месяцев с момента объявления о ликвидации.

В заключение можно сказать, что существует масса вариантов и способов погашения дебиторской задолженности. Самым эффективным и в действительности работающим считается судебное взыскание дебиторской задолженности.

Все остальные варианты могут быть эффективными в зависимости от степени доверительности взаимоотношений сторон и умению их договариваться.

 На практике совершенно точно можно сказать, что дебиторскую задолженность гораздо проще предотвратить, чем потом пройти весь алгоритм действий по ее возврату.

Бывают ситуации, когда возместить дебиторскую задолженность не представляется возможным в силу определенных обстоятельств даже посредством обращения в судебные органы. В этом случае необходимо обращаться в Арбитражный суд.

Взыскание дебиторской задолженности: пошаговая инструкция — Юридическая консультация

Содержание

Этапы работы с дебиторской задолженностью

Традиционно работа с дебиторской задолженность делится на два крупных этапа.

Досудебная работа — когда вы пытаетесь добиться от контрагента добровольной оплаты задолженности.

1. Претензионный или иной досудебный порядок урегулирования спора является обязательным в случаях, предусмотренных законом или договором (ч. 5 ст. 4 Арбитражного процессуального кодекса РФ, п. 3 ст. 132 Гражданского процессуального кодекса РФ, ч. 3 ст. 4 Кодекса административного судопроизводства РФ.
2. Судебное взыскание — когда должник в разумные сроки не произвел оплаты, несмотря на все попытки найти компромисс.

Следует отметить, что от правильно выстроенной досудебной работы с должником зависит очень многое. Для бизнеса гораздо выгоднее найти компромисс с партнером, чем тратить время и деньги на длительные судебные разбирательства.

Поэтому необходимо провести работу с задолженностью и составить пошаговый план работы, который в дальнейшем поможет как в переговорах с должником, так и в ходе судебного разбирательства.

Собираем доказательства наличия задолженности

На этом этапе необходимо проанализировать все необходимые документы, которые подтвердят факт наличия дебиторской задолженности (договор, счета-фактуры, акты выполненных работ или услуг и иная документация).

Как вернуть деньги, вложенные в ОАО?

Правильно функционирующая система документооборота компании сделает сбор доказательной базы для взыскания дебиторской задолженности простой задачей.

В любом случае нельзя допускать бардак в документах или работать с контрагентами и клиентами на основе устных договоренностей.

Даже если партнер, с которым вы планируете сотрудничать, – ваш родственник, друг или хороший знакомый, соблюдение всех необходимых формальностей только лишний раз продемонстрирует ваши профессионализм и ответственность.

Если же контрагент отказывается подписывать документы или постоянно переносит подписание, ссылаясь на занятость, следует задуматься о целесообразности сотрудничества.

Анализируем состояние должника

• Провести анализ текущего состояния должника, его активов, показателей доходности и позиций на рынке необходимо для того, чтобы понимать — есть ли у него вообще активы для погашения задолженности.
• Если анализ деятельности должника показал проблемы в бизнесе, то наилучшим выходом будет инициация процедуры банкротства с дальнейшим взысканием долга за счет реализации на торгах его имущества.
• Кроме этого, понимание внутренних проблем компании-должника может сослужить хорошую службу при проведении переговоров с должником и поможет в поиске возможных выходов из сложившейся ситуации.

Проводим переговоры

Прежде чем направлять претензии и угрожать судебными разбирательствами, обязательно следует сесть с должником за стол переговоров.

Как рассчитаться с долгами закрытому ИП?

Узнайте у должника о причинах просрочки платежей, предложите ему несколько вариантов решения проблемы. Рассрочка или отсрочка исполнения обязательств по договору — одни из самых оптимальных выходов из ситуации с просроченной «дебиторкой». Взыскание долга в судебном порядке, а тем более участие в процедуре банкротства сулят дебитору дополнительные затраты.

Решение пойти должнику навстречу и предоставить некоторые послабления в выплате задолженности может послужить опорой для дальнейшего плодотворного и взаимовыгодного сотрудничества.

Закрепляем договоренности на бумаге

Переговоры прошли успешно, и вы договорились о новых условиях взаиморасчетов? Обязательно составьте необходимые дополнительные соглашения, которые в полной мере будут отражать достигнутые договоренности.

Эти документы необходимы не только должнику, но и кредитору на тот случай, если и по новым договоренностям оплата не будет поступать или будет поступать с нарушением оговоренных сроков.

Направляем должнику досудебную претензию

Если должник не выходит на связь или во время переговоров не удалось найти компромиссное решение, необходимо соблюсти досудебный порядок взыскания задолженности и направить в адрес должника письменную претензию.

Обращаемся в суд

По общему правилу, установленному ст. 35 АПК РФ, иск предъявляется в арбитражный суд субъекта РФ по адресу или месту жительства ответчика. В силу ч. 4 ст. 36 АПК РФ иск, вытекающий из договора, в котором указано место его исполнения, может быть предъявлен также в арбитражный суд по месту исполнения договора.

Если в течение 30 дней ответа на претензию не поступило, смело обращайтесь в суд. Проведенный ранее анализ состояния должника поможет вам в принятии решения взыскивать долг в арбитражном суде или подавать заявление о банкротстве должника.

Длительность судебного разбирательства по взысканию дебиторской задолженности может составлять от четырех до восьми месяцев (в зависимости от того, будет ли должник затягивать процесс). Процесс банкротства длится значительно дольше и обычно занимает несколько лет.

Получаем исполнительный лист и передаем его в службу судебных приставов

После вынесения судом положительного решения относительно взыскания задолженности необходимо получить исполнительный лист и передать его в службу судебных приставов. Либо вы можете самостоятельно узнать об открытых расчетных счетах должника в налоговой инспекции и предъявить исполнительный лист непосредственно в банк.

Пристав возбудит исполнительное производство, и при наличии средств на счете должника весь долг будет списан в пользу дебитора.

Контролируем работу судебных приставов

Очень важно контролировать работу судебных приставов и проверять, проводятся ли своевременно все необходимые процедуры. Такой подход обеспечит наиболее скорое исполнение решения суда.

Самое главное — превентивная защита

Но все же самый главный момент в работе с дебиторской задолженностью — это недопущение просрочек как таковых. Поэтому очень важно ответственно подходить к выбору контрагентов.

Своевременная проверка показателей компании и ее места на рынке поможет избежать необходимости взыскания, а при наличии проблем добросовестный контрагент сам оповестит вас о них и предложит начать поиск компромиссного решения.

Банкротство юрлица: последовательность действий

1. Начиная работу с новым партнером или клиентом, обязательно проверьте данные о юридическом лице в одной из картотек для проверки контрагентов.
2. Четыре основных показателя, на которые стоит обратить внимание.
3. Дата регистрации компании.

В данном вопросе очень важно понимать, совпадает ли дата регистрации компании с заявлениями самого контрагента. Если нет, то необходимо уточнить информацию по юридическому лицу, от имени которого ваш предполагаемый контрагент действовал ранее.

Показатели доходности компании.

1. Если расходы компании серьезно превышают ее доходы, то вполне вероятно, что при выплате долгов могут возникнуть сложности.
2. Отсутствие задолженностей перед налоговыми органами.
3. Добросовестный контрагент, вероятнее всего, не будет допускать просрочек обязательных платежей по налогам и сборам.
4. Участие в судебных процессах.

Очень яркий показатель работы компании, который может дать гораздо больше информации, чем сотня отзывов клиентов и партнеров. Если к компании в разное время подавалось много однотипных исков, то это очень яркий показатель ее недобросовестности в работе.

Взыскание дебиторской задолженности как способ защиты бизнеса 2021

По данным ФНС, количество юридических лиц, зарегистрированных на территории страны, по состоянию на 01.01.2021 года составило 3,4 млн., что на 10 % меньше аналогичного показателя прошлого года.

  На фоне мер по борьбе с коронавирусной инфекцией экономика России находится в рецессии, показывая худшие результаты с 2015 года, сопровождающиеся сокращением деловой активности, ликвидацией бизнеса и снижением покупательной способности.

В таких условиях компаниям, желающим остаться на плаву, стоит ответственно подходить к такому вопросу, как взыскание дебиторской задолженности.

Соблюдение платежной дисциплины

Главное условие долгосрочного и успешного бизнеса – высокая оборачиваемость капиталов, добиться которой можно приучив контрагентов к платежной дисциплине.

Открыв бухгалтерскую отчетность увидим равенство актива и пассива, однако даже наличие прибыли, не свидетельствует о положительных финансовых показателях компании.

Пассив показывает реальные обязательства общества, которые никто не спишет, однако в активе баланса не вся дебиторская задолженность возможна к взысканию, поскольку часть контрагентов неплатежеспособны.

Фактически недополученные средства покрываются за счет прибыли будущих периодов, а при накоплении большого количества плохой задолженности, бизнес становится неликвидным, что хорошо прослеживается на примере ипотечного кризиса 2007 года в США, жертвой которого стал старейший банк страны Lehman Brothers, обанкротившийся в 2008 году.

В современных экономических реалиях компании вынуждены поставлять товары с полной или частичной рассрочкой платежа, однако контрагенты не всегда своевременно исполняют обязательства по оплате.

Фирмы испытывающие проблемы с финансированием стараются закрывать наиболее проблемные долги, поэтому отсутствие жесткой позиции по взысканию дебиторской задолженности, приводит к ухудшению финансовых показателей.

Поставляя товар, вы уже несете расходы на его производство, однако нарушая сроки платежа, прибыль от этого получают контрагенты, пользующиеся причитающимися вам денежными средствами. При краткосрочном финансовом планировании, это приводит к:

• Необходимости привлечения заемных средств.
• Сворачиванию программ расширения и модернизации.
• Сокращению объемов производства.
• Нарушению сроков расчетов с кредиторами, и выплате штрафных санкций.

Возникающие финансовые и репутационные потери редко могут быть компенсированы неустойкой, предусмотренной законом или соглашением сторон.

Роль договора при взыскании дебиторской задолженности

Компания должна иметь типовые договора для основных видов деятельности, условия которых мотивируют контрагентов соблюдать сроки платежей. Ст. 421 ГК РФ, предусматривает свободу договора, позволяющую составить его в свободной форме, прописав любые условия непротиворечащие закону. Основное внимание стоит уделять следующему:

• Срокам платежа.
• Претензионному порядку.
• Подсудности споров.
• Санкциям.
• Дополнительному обеспечению.

Порядок внесения оплаты должен четко прослеживаться в тексте, в договоре стоит указывать конкретные даты платежей, без привязки к юридическим фактам, таким как поставка товара или подписание УПД (Универсальный Передаточный Документ).

Сроки и подпись могут оспариваться недобросовестным покупателем, что при обращении в суд вызовет дополнительные вопросы, и затянет рассмотрения спора.

При длящейся сделке, с поставками на основании заявок покупателя, каждую из них нужно оформлять дополнительным соглашением.

Согласно п. 5 ст. 4 АПК РФ, обратиться в суд с требованием о взыскании дебиторской задолженности можно спустя 30 дней, после соблюдения претензионного порядка разрешения споров. Избежать необходимости тратить месяц можно внеся в договор условие о неприменении претензионного порядок при разрешении споров, или указав более короткие сроки рассмотрения претензии.

Споры по взысканию задолженности рассматриваются по месту нахождения ответчика, но даже находясь с ним в одном регионе пользуйтесь правом, предусмотренным ст. 37 АПК РФ, внося в договор условие о рассмотрении дел арбитражным судом вашего субъекта. Это позволит обезопасить себя на случай смены должником юридического адреса, на момент взыскания.

Санкции

Никто не имеет права извлекать выгоду из своего недобросовестного поведения. Этим обусловлено большое количество способов возмещения причиненного вреда при взыскании дебиторской задолженности, к числу которых относятся:

1. Неустойка.
2. Компенсация убытков.
3. Проценты.

В качестве законной неустойки взыскиваются проценты за пользование чужими денежными средствами, предусмотренные статьей 395 ГК РФ, приравненные к ключевой ставке ЦБ РФ, составляющей на начало 2021 года 4,25 % годовых.

Увеличить пени можно предусмотрев соответствующее условие в тексте договора, обычно применяется ответственность от 0,1 до 0,5 процентов за каждый день просрочки. Указание большой неустойки не гарантирует её получение при взыскании дебиторской задолженности, в соответствии со ст.

333 ГК РФ, она уменьшается по ходатайству ответчика в случае явной несоразмерности причиненному ущербу. На практике, суды редко применяют коэффициент выше 0,1 % при расчете пеней.

Если просроченная дебиторская задолженность привела к очевидному ущербу, который не покрывается присужденной неустойкой, кредитор вправе взыскать с должника полную сумму убытков. Требования стоит заявлять в рамках одного спора, поскольку уменьшение суммы неустойки в одном деле, послужит основанием для отказа во взыскании убытков в другом.