Как вернуть проценты по ипотеке: инструкция по возврату НДФЛ

Покупка жилья в ипотеку связана с серьезными расходами на первый взнос, а далее на протяжении десятков лет заемщик обязан гасить банку долг вместе с процентами. Возврат процентов по ипотеке поможет справиться с ипотечным бременем, компенсировав часть затрат в виде возвращенных из бюджета налоговых сумм. Право на возмещение процентной переплаты по ипотеке зафиксировано налоговым законодательством и может быть использовано на всем протяжении периода действия ипотеки, исходя из расчетов по реально уплаченному подоходному налогу.

Особенности возврата средств с точки зрения закона

Законодательная норма, предписывающая вернуть средства налогоплательщику, взявшему ипотечный кредит, зафиксирована в положениях гл. 23 НК РФ и рядом отдельных актов, разъясняющих процесс оформления возмещения от государства.

Как установлено законом, гражданин, купивший недвижимость с помощью ипотечного кредита, вправе обратиться в ФНС, чтобы вернуть деньги, из части средств, уплаченных в виде подоходного налога (т.е. в размере 13% от общего дохода за год).

Возврат по ипотеке ограничен 2 параметрами: суммой выплаченных процентов и отчисленным налогом.

Чтобы компенсировать расходы процентов по кредиту на покупку квартиры, предстоит обратиться в ФНС и согласовать возможность выплаты путем подачи документов и деклараций.

Имущественный вычет оформляется согласно положениям ст. 220 НК РФ, позволяя получить компенсацию из бюджета при покупке любого вида жилья – дома, квартиры, вне зависимости от источника финансирования. Помимо компенсации расходов по самой сделке, гражданин вправе получить возмещение по процентам.

Первый раз воспользоваться вычетом заемщик сможет по истечении первого отчетного года, где зарегистрирована сделка.

Нет необходимости сразу обращаться в ФНС. Закон допускает подачу бумаг в течение последующего трехлетнего периода. Иногда проще в одно обращение подавать на вычет сразу за 3 периода. Периодичность обращений регулируется самим заемщиком.

Важное ограничение – возместить 13-процентный налог могут покупатели недвижимости, расположенной в пределах РФ, при условии приобретения жилья у посторонних лиц. Сделки с родственниками рассматриваются как сомнительные и не позволяют получить вычет. Есть и иные ограничения, касающиеся максимальной суммы и категории граждан, которым доступно право на вычет.

Кто имеет право на возврат налогов

Чтобы получить компенсацию по ипотечному кредиту, необходимо, чтобы гражданин отвечал следующим требованиям:

1. Наличие российского гражданства, либо пребывание в стране более 6 месяцев с уплатой НДФЛ в рамках официальной трудовой деятельности.
2. Наличие официального трудоустройства с уплатой положенного по закону налога на доход.

На возмещение не вправе рассчитывать лица, не получающие дохода и не уплачивающие НДФЛ в бюджет. Если нет дохода и уплаченного налога, возвращать из бюджета нечего. Не положен возврат процентов и гражданам, работающим неофициально. При серой зарплате налогоплательщик вправе оформить вычет только в размере того налога, который подтвержден справкой 2-НДФЛ.

Если заемщиком стал ИП, вернуть НДФЛ из бюджета средства невозможно, если применяется упрощенная схема налогообложения.

Нюансы в возмещении процентов

Российским налоговым законодательством процесс оформления компенсации при ипотеке строго регламентирован. В НК РФ (п.4 ст.

220) установлено максимальное ограничение величины вычета по сделкам на сумму до 3 миллионов рублей (если жилье стоит больше, 13-процентная ставка возврат рассчитывается по максимальному значению).

Таким образом, по закону каждый налогоплательщик вправе получить компенсацию до 390 тысяч рублей по ипотеке суммарно за все годы. Однако на практике полностью возместить сумму не всегда удается, так как вернуть 13% с ипотеки можно только при условии длительного периода кредитования и высокой зарплаты.

Если оплата труда невысокая, ежегодно в бюджет отчисляются скромные суммы, а значит и возмещение будет небольшим. Чем больше подтвержденный доход и отчисление в бюджет, тем больше шансов возместить максимальную сумму.

Если кредитный договор был подписан до 01.01. 2014 года, то верхний порог в 390 тысяч рублей снимается – компенсировать можно всю сумму в пределах тринадцати процентов отчислений в бюджет за год.

Способы возврата 13% с ипотеки

По усмотрению налогоплательщика доступны следующие варианты, как получить возврат процентов:

1. Через Инспекцию по месту проживания.
2. Заполнив бланк налоговой декларации через Госуслуги.
3. Через работодателя.
4. Подав пакет бумаг через МФЦ.

Намереваясь получить компенсацию через организацию, человек избавлен от необходимости ждать истечения годового периода – он может получать компенсацию сразу, с возвратом налога при ежемесячном получении зарплаты. Остальные варианты оформления возможны по завершении года, когда была сделка.

Как вернуть проценты за ипотеку через налоговую

• 
• Узнать, в какую инспекцию надлежит обращаться, чтобы согласовать возврат процентов, можно из информации на сайте Государственных услуг, написав свой ИНН и место регистрации.
• Процесс оформления в налоговой в 2018 году представлен следующими шагами:

1. Сбор документов. Заказ справки о сумме выплаченных за год процентов.
2. Подготовка отчета 3-НДФЛ.
3. Подача полного пакета в налоговый орган по месту прописки.
4. Проверка документов и рассмотрение вопроса законности предоставления вычета.
5. Уведомление о положительном решении и написание заявления с указанием реквизитов для перечисления.

На подготовку пакета уходит несколько дней, но рассмотрение обращения занимает у налоговиков 2-3 месяца. Еще 2 недели уходит на организацию выплаты по реквизитам налогоплательщика.

Процесс возмещения через ФНС длительный – нужно дождаться окончания года и подготовить все необходимые справки. Гораздо проще согласовать возврат подоходного налога за проценты по мере выплаты зарплаты – работодатель будет выплачивать заработок без вычета НДФЛ.

Алгоритм согласования выглядит следующим образом:

1. Согласовать право на получение вычета с налоговой по месту жительства.
2. Получить уведомление от налоговиков и передать его в бухгалтерию по месту работы.
3. Со следующей зарплаты перестают удерживать 13%, т.е. сумма зарплатного перечисления увеличивается на величину подоходного налога.

Разрешение на ежемесячный возврат длится в пределах 1 года. Далее налогоплательщику нужно снова обращаться за согласованием.

Через сайт госуслуг

Зарегистрированным пользователем личного кабинета на сайте госуслуг доступна упрощенная форма подачи декларации о доходах дистанционным способом. Возврат процентов требует  подготовки онлайн формы 3-НДФЛ и приложения отсканированных документов.

Пошаговая инструкция представлена ниже:

1. Авторизация в системе, передача данных о налогоплательщике (паспортных данных, ИНН, прописке, № СНИЛС).
2. После проверки достоверности данных пользователю сможет воспользоваться правом подавать 3-НДФЛ удаленно.
3. Найти нужный раздел можно через Каталог услуг, перейдя в раздел Налогов и финансов, прием деклараций.
4. Далее выбирают оказание электронной услуги по заполнению бланка.
5. В процессе заполнения потребуются личные данные пользователя из паспорта и из справки от работодателя.
6. Для подтверждения сведений подгружают отсканированную 2НДФЛ.
7. Выбирают вариант налогового вычета, который требуется оформить.

Передача информации подтверждается электронной подписью. Перед тем, как отправить бланк, необходимо внимательно проверить корректность внесенной информации, поскольку дальнейшие исправления будут невозможны.

Аналогичный онлайн-сервис предусмотрен для зарегистрированных в ЛК на сайте ФНС налогоплательщиков.

Какие документы нужны для возврата

Несмотря на то, что список бумаг, чтобы получить возврат процентов, выглядит внушительным, трудности представляет только заполнение 3-НДФЛ и получение справки из банка и с места работы. Человеку, который уже прошел через подготовку к ипотечной сделке, согласовать возмещение НДФЛ не составит труда. В пакет бумаг для налоговиков входят:

1. Паспорт.
2. ИНН.
3. Купчая на недвижимость.
4. 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.
5. Справки из банка с подтверждением уплаченных по процентам сумм в течение года и об остатке долга на момент обращения.
6. Заявление установленной формы с указанием реквизитов зачисления.

Дополнительно могут потребоваться документы, подтверждающие факт выплаты продавцу указанной в договоре купли-продажи суммы – расписка в получении, квитанция и т.д.

При оформлении ипотечного жилья в долевую собственность, в ФНС предоставляют свидетельство о регистрации брака.

Как рассчитать налоговое возмещение

Чтобы посчитать, каким будет возмещение из бюджета, не понадобится особых математических познаний. Расчет основан на 2 главных ограничениях:

1. За год возвращают сумму в 13% от задекларированного в ФНС налога.
2. Общий размер компенсации не превышает 13% от стоимости жилья или 3 миллионов рублей, т.е. не более 390 тысяч рублей.

При подаче декларации из года в год сумма процентов будет уменьшаться по мере выплаты долга, а с ними уменьшается и величина вычета, доступного заемщику.

Сколько раз можно воспользоваться возвратом

Закон не ограничивает человека, в вопросе кратности обращений в ФНС. Если ипотека оформлялась на незначительную сумму и сумма в 390 тысяч рублей не была использована полностью, заемщик сохраняет право получить налоговый вычет за проценты по другим ипотечным займам.

Нет ограничений по вопросу, сколько лет можно получать выплату из бюджета. Однако применяется общий срок давности равный 3 годам с момента возникновения права.

Если с момента сделки прошло 4 года и налогоплательщик обратился в ФНС, он сможет вернуть налог за ипотеку за последние три года.

Право на возврат процентов действует на всем сроке погашения ипотечного займа с периодичностью один раз в течение года.

Если возмещение организовано через работодателя, платежи поступают на протяжении всего согласованного с ФНС периода во время работы у конкретного работодателя.

Оформление налогового вычета по % — способ сократить размер задолженности перед банком и сделать ежемесячные платежи меньше, однако законодательство не ограничивает заемщика в праве распоряжаться полученной суммой по собственному усмотрению. Возможно, она потребуется на ремонт квартиры или иную дорогостоящую покупку.

Как получить налоговый вычет по ипотечным процентам: условия, документы и сроки

Вы собираетесь купить новую квартиру, но собственных средств не хватает. Решить эту проблему поможет ипотечный кредит. При этом вам хочется сэкономить некоторую сумму, к примеру, на ремонт. Вы можете выбрать недорогое жилье или оформить ипотеку на льготных условиях, если она вам положена.

Впрочем, есть еще один вариант, который позволит заметно снизить расходы на покупку ипотечной квартиры — это налоговый вычет по процентам по ипотеке. Разбираемся, что такое налоговый вычет по ипотечным процентам, когда и как его можно получить.

Вычет с процентов по ипотеке позволит снизить расходы на покупку жилья. onlinezayavkanacredit.ru

Что такое налоговый вычет

Известно, что россияне со всех своих доходов (зарплата, прибыль от коммерческой деятельности, авторские вознаграждения и т. д.) обязаны платить налог. Речь идет об НДФЛ по ставке 13%. При этом государство разрешает гражданам снизить налогооблагаемую базу (доход при расчете НДФЛ) на сумму определенных расходов. Эту сумму называют налоговым вычетом.

То есть с уменьшением налоговой базы снижается сумма налога с вашего дохода. Или появляется переплата, которую можно вернуть на свой счет. Таким образом, вы экономите на НДФЛ.

Налоговый вычет разделили на семь групп в зависимости от целей, для которых они предоставляются.

Самые актуальные варианты налоговых вычетов:

1. Вычеты для льготников. В эту группу входят люди, которым государство предоставило право на определенные льготы: инвалиды, ликвидаторов ЧС, опекуны и другие льготники.
2. Социальные вычеты.

   На эту категорию вычетов имеют право граждане, которые потратили средства на лечение, обучение или доплату к пенсии.

3. Профессиональные вычеты. Эти выплаты касаются физических лиц, которые получают авторское вознаграждение, оказывают определенные услуги по гражданско-правовым договорам.

4. Имущественные вычеты. Группа вычетов для тех, у кого изымается недвижимость для государственных нужд, кто покупает квартиры, дома, участки. К этой категории относится налоговый вычет по процентам по ипотеке.

Налоговый вычет может получть только тот, кто платит налоги в РФ. onlinezayavkanacredit.ru

Кто может получить вычет по ипотечным процентам

Поскольку налоговый вычет позволяет вернуть средства, которые были выплачены с подоходного налога, то возврат НДФЛ с процентов по ипотеке вправе оформить лишь: 

• граждане России, имеющие официальный доход, с которого они выплачивают подоходный налог 13%;
• нерезиденты, работающие в России не менее полугода (обязательно непрерывно);
• родители, если недвижимость оформлена на детей, не достигших совершеннолетнего возраста.

Вычет за проценты по ипотеке и вычет при покупке жилья: как они связаны

Вычет по ипотечным процентам не связан с основным вычетом (лимит 2 млн рублей). Но до 2014 года ипотечный и основной вычет предоставляли только по одному объекту. Более того, вы бы не смогли получить вычет по процентам, если ранее не был заявлен основной вычет.

Пример. Сергей в 2013 году купил квартиру с помощью ипотечного кредита. Основной имущественный вычет мужчина получить не вправе, так как использовал эту возможность ранее, при покупке дачи. Таким образом, Сергей не получит и вычет по процентам по ипотеке.

С 2014 года правила изменились. Теперь вычет при покупке квартиры и вычет по уплаченным процентам можно получать по разным объектам недвижимости. Но только если право на вычет с процентов по ипотечной квартире (оформление права собственности на жилье) возникло после 2014 года.

Пример. Алена Сергеевна в 2012 году приобрела свою первую квартиру в Москве и получила вычет с 2 млн рублей. Через восемь лет женщина взяла ипотеку и купила «двушку» своей дочке. Основной вычет по этой квартире Алена Сергеевна уже не получит, но сможет оформить налоговый вычет по ипотечным процентам.

Как основной, так и вычет по ипотечным процентам вы можете получить в любое время. Не играет роли и очередность. То есть вы вправе оформить основной возврат, а потом уже — с процентов по ипотеке. Или наоборот. Главное, чтобы и на основной, и на процентный вычет хватило суммы налогооблагаемого дохода.

Важно! Получить основной вычет при покупке второй квартиры невозможно: лимит в сумме 2 млн рублей дают один раз на всю жизнь.

Еще один важный момент: продавец нового жилья не должен быть вашим близким родственником. Если вы купили квартиру, к примеру, у своего брата, то вычет по ипотечным процентам получить не сможете. Здесь действуют такие же правила, как и при получении основного вычета при покупке недвижимости.

Какую сумму налога можно вернуть

Сумма вычета по процентам по ипотеке, которую вы сможете получить, зависит от года оформления займа. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то налоговую базу можно уменьшить на всю сумму уплаченных процентов.

Если вы получили право на вычет после 2014 года, то возврат НДФЛ рассчитывается с учетом лимита, который составляет 3 млн рублей. То есть максимальная сумма налога, который получится вернуть из бюджета — 390 тыс. рублей.

Пример. Олег купил в 2020 году «однушку» с помощью ипотечного кредита. Общая сумма процентных платежей по которой — 3,5 млн рублей. В данной ситуации к вычету будет заявлено 3 млн рублей. То есть Олег получит 390 тыс. рублей.

Если бы Олег приобрел жилье, к примеру, в 2012 году, то на возврат НДФЛ не было бы никаких ограничений. В этом случае заемщик смог бы вернуть 455 тыс. рублей.

Когда возникает право на вычет

Право на вычет наступает в тот момент, когда выполняются определенные условия, а именно:

• оформлен договор ипотеки;
• новостройка сдана в эксплуатацию;
• зарегистрированы права собственности или получен акт приема-передачи квартиры.

Эти условия в первую очередь касаются лимита на возврат НДФЛ. К примеру, если вы взяли ипотечный кредит в 2013 году, а ваша новостройка была сдана в 2015 году, то вы получите вычет от суммы 3 млн рублей.

Или, например, вы купили жилье в 2018 году, а ваш дом был сдан в 2021 году. В этом же году вы подписали акт приема-передачи квартиры. Право заявить о вычете вы получаете в 2021 году. При этом в сумму возврата войдут все проценты, уплаченные с 2018 года.

Важно! Если вы взяли не ипотечный, а потребительский кредит и построили на эти деньги дом, воспользоваться возвратом процентов по ипотеке не получится.

Какие документы нужны для оформления вычета

Стандартный пакет включает не так много документов. Но ФНС вправе запросить какие-либо дополнительные справки.

Документы для вычета по ипотечным процентам:

• справка 2-НДФЛ;
• декларация 3-НДФЛ;
• паспорт гражданина РФ;;
• заявление на предоставление налогового вычета;
• договор ипотечного кредитования;
• договор купли-продажи квартиры;
• договор рефинансирования (в случае оформления нового займа для погашения старого);
• справка об уплате процентов по ипотеке.

При повторном оформлении вычета по процентам документы придется обновить. Это необходимо сделать, потому что сумма выплат процентов по ипотечному страхованию обычно меняется каждый год. Потому каждый раз и справку придется получать новую.

Какие документы требуются для оформления вычета, можно узнать на сайте ФНС. deilo.ru

Вычет по процентам при рефинансировании кредита

Вы взяли целевой кредит на строительство дома или покупку квартиры. Регулярно вносите платежи и через какое-то время решили этот займ рефинансировать для понижения процентной ставки.

Вы вправе получить налоговый вычет и в этом случае. Нужно лишь проверить, соблюдаются ли в вашей ситуации некоторые условия.

Условия для вычета при рефинансировании:

• договор рефинансирования ссылается на первый договор по ипотеке;
• процедуру рефинансирования проводит банк, имеющий лицензию ЦБ.

Если эти требования соблюдены, то можете приступать к оформлению возврата средств по процентам. Это можно сделать через налоговые органы или своего работодателя.

Как вернуть НДФЛ c процентов пo ипотеке через налоговую

Вы можете вернуть вычет по ипотечным процентам в конце того же года, когда эти проценты были уплачены. Для этого вам нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС вместе с другими документами.

Документы можно подать в любое время, но лучше сделать это не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором возникло право на вычет.

Какие документы нужно подать вместе с декларацией:

• копию договора купли-продажи квартиры;
• выписку из EГPH или свидетельство права собственности;
• копию акта приема-передачи (для квартиры в новостройке);
• копию договора по ипотеке;
• справку банка o размере уплаченных процентов по кредиту.

На проверку декларации и других документов специалистам налоговой службы отводится три месяца. Если с вашими документами все в порядке, то в течение месяца вы получите заявленную к возврату сумму по ипотечным процентам.

Как вернуть НДФЛ c процентов пo ипотеке через работодателя

Если вам удобнее получать вычет регулярно частями, то вы вправе оформить возврат НДФЛ через работодателя. В этом случае с вас перестанут удерживать подоходный налог, благодаря чему ваша зарплата увеличится.

Чтобы оформить возврат средств через работодателя, вам нужно взять в ФНС справку, подтверждающую ваше право на вычет. Для получения справки требуется подать в налоговую инспекцию упомянутые выше документы, за исключением декларации.

Какой налоговый вычет могут получить супруги

По закону все доходы и расходы, которые супруги несут в браке, считаются совместными. То есть неважно, на кого именно оформлена недвижимость, кто взял ипотеку и кто уплачивал проценты — оба супруга имеют право на вычет по процентам.

Вычет по ипотечным процентам вам с супругом можно распределить самостоятельно, по обоюдному соглашению. После чего нужно подать в ФНС заявление о распределении вычета, где будут указаны ваши договоренности. Писать заявление о распределении процентов и изменять пропорции можно хоть каждый год.

Пример. Супруги Левочкины купили в ипотеку квартиру за 8 млн рублей. Сумма уплаченных процентов составила 2 млн рублей. К возврату НДФЛ по процентам на данный период времени Левочкиным причитается 260 тыс.

рублей. Супруги написали заявление о распределении вычета в пропорции 50/50. То есть муж и жена получат по 130 тыс. рублей каждый. Общая сумма, которую они могут вернуть по процентам, составляет 390 тысяч рублей на человека.

С 2014 года супруги могут распределять вычет по своему усмотрению. psinshoko.ru

Можно ли получить налоговый вычет по военной ипотеке

Программа военного ипотечного кредитования подразумевает, что выплаты, в том числе и по процентам, погашаются за счет средств целевого жилищного займа, который предоставляет «РОСВОЕНИПОТЕКА». То есть платит за ипотеку не заемщик, а государственная организация. Поэтому военнослужащие не могут рассчитывать на вычет по ипотечным процентам.

Важно! Военнослужащий может получить вычет за первоначальный взнос и в случае досрочного погашения ипотеки с помощью личных средств. Лимит налоговой базы при досрочном погашении — 3 млн рублей.

Можно ли получить налоговый вычет пенсионерам

По закону ипотечный заемщик, находящийся на пенсии, также может вернуть НДФЛ по ипотечным процентам. Но для оформления вычета нужно соблюсти некоторые условия.

Условия налогового вычета по ипотеке для пенсионеров:

• помимо выплат от государства, пенсионер получает заработную плату, облагаемую налогом 13%;
• пенсионер имеет иной источник доходов, с которого уплачивает НДФЛ (аренда квартиры, оказание профессиональных услуг и т. д.).
• квартира, дом, участок были приобретены за собственные деньги, а не за счет, к примеру, выплат из средств госбюджета.

В Налоговом кодексе есть статья, в которой говорится, что для лиц пенсионного возраста вычет при покупке квартиры и по ипотечным процентам можно перенести на более ранние периоды.

То есть если вы уже вышли на пенсию и уволились с основной работы, то можете получить вычет по процентам по ипотеке за последние четыре года, предшествовавшие увольнению.

Пример. Сергей Иванович в 2019 году получил пенсионное удостоверение и уволился с работы. Он может рассчитывать на возврат уплаченных процентов за 2015-18 годы. То есть за то время, пока Сергей Иванович платил подоходный налог 13%.

Чтобы получить вычет по ипотеке, заемщик-пенсионер должен регулярно платить налог на доход. shtrafov.ru

Как рассчитать налоговый вычет по ипотеке

Если вы внимательно изучите несколько примеров расчета вычета, то сможете самостоятельно вычислить сумму возврата уплаченных процентов по ипотеке.

Пример:

В 2016 году Иван Семенович купил в ипотеку двухкомнатную квартиру стоимостью в 8 млн рублей. У банка пришлось занять (ипотечный кредит) 4 млн рублей. Срок кредитования составил 13 лет.

За этот период Иван Семенович должен заплатить банку проценты в сумме 2 млн рублей. Размер официального дохода заемщика за это время составил 1,9 млн рублей. Несмотря на то, что недвижимость была куплена за 8 млн рублей, максимальная сумма, с которой может взиматься налоговый вычет с покупки, будет равна 2 млн рублей.

Расчеты:

2 млн руб. × 13% = 260 тыс. руб.  – сумма основного вычета с покупки недвижимости.

2 млн руб. × 13% = 260 тыс. руб.  – сумма вычета с выплаченных процентов по ипотеке.

1,9 млн руб. × 13% = 247 тыс. руб. – размер выплаченного заемщиком подоходного налога.

Важно! Налоговый кодекс не устанавливает срока давности для возврата средств по уплаченным процентам. То есть при подаче заявки на вычет по ипотечным процентам можно указать любые годы.

Поскольку Иван Семенович за период кредитования выплатил налогов меньше, чем сумма вычета по процентам, то компенсировано ему будет 247 тыс. рублей. Стоит отметить, что получить фактическую компенсацию данной суммы заемщик сможет только при полной выплате процентов по ипотечному кредиту.

При этом за возвратом НДФЛ можно обратиться в любое время, вне зависимости от размера выплаченных процентов. Сумма вычета будет рассчитана за соответствующий период. То есть использовать это право можно однократно, после выплаты всей суммы ипотечных процентов или несколько раз на протяжении всего срока кредитования.

«Я собираюсь продать квартиру и не знаю, какой налог надо заплатить». Все, что нужно знать о налогах при продаже недвижимости

В России создается информационная система для сбора налогов за сдачу жилья в аренду

Три или пять? Какой же он, минимальный срок владения недвижимостью без уплаты налога?

Подписывайтесь на наш Дзен-канал МИР КВАРТИР, чтобы не пропустить важное в недвижимости

Как вернуть проценты по ипотеке: инструкция по возврату НДФЛ

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. Но порой именно такой займ позволяет гражданам осуществить свою мечту о приобретении собственного жилья. В этой статье мы расскажем, как вернуть проценты по ипотеке, направленной на покупку недвижимости, воспользовавшись налоговым вычетом.

Согласно Российскому законодательству, гражданин может вернуть себе часть средств, уплаченных на налоги или же снизить сам налог при покупке жилья в кредит. Такой вариант вычета называется имущественным и создан с целью социальной помощи гражданам, которые приобретают жилье за собственные деньги.

Как вернуть проценты по ипотеке

В чем суть ипотечного вычета?

Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.

Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.

Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально.

Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства.

Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.

При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:

• базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
• уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).

В чем разница между этими двумя видами?

Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.

Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.

Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.

Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы.

Какой вариант выбрать – зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и даты возникновения права собственности на жилье.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Многих людей, которые уже обременили себя ипотекой, интересует вопрос о временных рамках подачи заявления на частичное возмещение процентов. Условия НК РФ достаточно лояльные и не обязывают заемщика сразу же при оформлении ипотеки собирать все документы.

Право воспользоваться государственной фискальной компенсацией возникает в следующем календарном году после того, как состоялась сделка, и был оформлен ипотечный договор

У клиента в распоряжении есть не менее трех лет, чтобы подать заявку в фискальную службу на ипотечный вычет. Общий расчет вычета формируется с момента подписания ипотечного договора.

Процедура оформления налогового вычета содержит в себе массу нюансов, которые необходимо знать перед подачей заявления.

Основные моменты:

Инструкция по возврату 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку | Ипотека онлайн

Сегодня разберем инструкцию по возврату 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Многие слышали, что часть суммы от покупки можно вернуть обратно. И это действительно так.

Государство заинтересовано в том, чтобы граждане улучшали свои жилищные условия, и оказывает меры социальной поддержки тем, кто решился на ипотечный заем для покупки жилья.

Как работает возврат гражданам части стоимости ипотечного жилья? Все тонкости этого процесса, связанные с ипотекой, рассмотрим более подробно.

Вычеты для заемщика

Если вы купили жилье в ипотеку, то вам государство предоставляет возможность получить частичную компенсацию – вы сможете вернуть себе 13 процентов от квартиры в ипотеку. Каждому такому заемщику предоставляется два вида налогового вычета (такое название имеет в налоговом законодательстве указанный возврат).

Что это за виды вычета:

• основной вычет, который рассчитывается от стоимости приобретенного жилья;
• вычет за проценты. Он рассчитывается от суммы уплаченных банку ипотечных процентов.

Рассмотрим их особенности и условия подробнее. Основной вычет установлен в размере 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку. Однако сумма возврата ограничена 260000 рублей, это 13% от 2 млн. рублей.

По закону это максимальная стоимость жилья для возврата (НК РФ, ст. 220, п. 3 (скачать)). Например, при стоимости жилья 1 млн. рублей заёмщик получит 130000 рублей возврата. Если же недвижимость стоила 3 млн.

рублей, то возврат составит только 260000 рублей (НК РФ, ст. 220, п. 4 (скачать)).

Второй вычет предоставляется заемщику государством в качестве возмещения уплаченных банку процентов. Это также социальная помощь гражданам, которым приходится переплачивать сверх стоимости жилья существенную сумму банковских процентов, доходящую нередко до 100%.

Как рассчитывается такой вычет? Всё те же 13%, но уже от суммы банковских процентов. Однако и здесь государство ограничивает сумму помощи – максимальная сумма возврата процентов по ипотеке только 390000 рублей. Этот лимит установлен с 2014 года.

Например, заёмщик оплатил банку ипотечных процентов на сумму 2500000 рублей. От этой же суммы ему и положено 13% в виде вычета, то есть компенсация равна 325000 рублей.

Если же выплаченные проценты составляли 4500000 рублей, то вычет будет ограничен, и заемщик получит только 390000 рублей.

Кто может заявить о возврате своих налогов

Согласно налоговому кодексу использовать возврат процентов при покупке квартиры в ипотеку могут следующие граждане:

• люди, которые приобрели квартиру или самостоятельно построили на земельном участке дом в ипотеку;
• граждане Российской Федерации или иностранцы, пребывающие более полугода на территории России и оплачивающие налог на свой доход в размере тринадцати процентов;
• женщины в декретном отпуске имеют право получить вычет сразу после выхода из декрета, если жилье было куплено до отпуска по уходу;
• законные опекуны (родители) несовершеннолетнего, если он стал собственником жилья.

Кому не вернут налог

Кроме тех, кто имеет право на 13 процентов возврата за квартиру в ипотеку, есть категории граждан, которые не имеют права на такой вычет (НК РФ, ст. 220, п. 5 (скачать)).

К ним относятся:

• люди, которые официально не трудоустроены, а значит, не платят подоходный налог тринадцать процентов;
• неработающие пенсионеры по той же причине;
• граждане, купившие квартиры у своих родственников;
• индивидуальные предприниматели, которые ведут деятельность по упрощенной системе налогообложения;
• юридические лица и их представители.

Нюансы возврата налога

Обращаем внимание на важные моменты в процедуре возврата налогов:

• только зарегистрированные в России налогоплательщики (резиденты) с официальным доходом, добросовестно оплачивающие свои налоги, имеют право на вычет;
• невозможно получить вычет, если покупка жилья производилась вне территории РФ;
• положительный момент для заемщиков заключается в том, что можно произвести возврат процентов по ипотеке за 3 года, которые предшествовали году подачи заявления;
• в любое время (даже через несколько лет) можно обратиться за вычетом, который будет произведён на дату оформления сделки. Эта возможность существует у всех заемщиков, так как исковая давность для возврата налога законом не установлена;
• по кредитам, которые оформлялись ранее (еще до 2014 года), максимальная сумма к возврату установлена не была, в таких случаях ограничений (лимитов) по выплатам нет;
• один заемщик может неограниченное количество раз подавать заявки. Но общая сумма вычета все равно не может превысить лимит в 390 тысяч рублей. Это изменение появилось тоже с 2014 года;
• вопрос не менее важный: через какое время можно вернуть 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку? В любое время – это право бессрочное;
• при покупке апартаментов будущим владельцам не придется рассчитывать на вычет по налогам. Конституционный суд вынес определение – апартаменты не являются жилыми помещениями, значит, на них не распространяется действие статьи 220 из Налогового кодекса.

В случае приобретения нескольких объектов жилья можно получить основной вычет по каждому из них. А 13 процентов возврата с покупки квартиры в части банковских процентов возможен только один раз.

Как сделать расчет вычета

Приведем пример расчета. Гражданин оформил ипотеку, стоимость квартиры составила шесть миллионов рублей. Это произошло в 2013 году (до вступления новых правил). По процентам общая оплата составила три миллиона шестьсот тысяч. В этом случае рассчитываем вычет по простой формуле.

Берем 13% от двух миллионов (максимальной суммы покупки) и суммируем с 13% от уплаченных процентов. Общий вычет будет равняться 728000 рублей. Здесь не рассматривается срок возврата, так как мы не знаем общий объем налогов заемщика за каждый год ипотеки.

Как рассчитать возврат процентов по ипотеке при тех же данных, если покупка произошла уже в 2014 году? Формула будет та же, но цифры будут несколько отличаться.

Все те же 13% от двух миллионов суммируются уже с 13% от трех миллионов, так как это максимальная сумма по процентам к возврату. В итоге имеем 650000 рублей, подлежащих к выдаче.

В этом примере показано, как правильно рассчитать основной вычет и возврат налога по уплаченным процентам по ипотеке, в чем разница между предыдущими правилами расчета и новыми.

Еще один пример расчета вычетов, который наглядно демонстрирует сам алгоритм.

В 2017 году гражданин приобрел жилье за два с половиной миллиона. В этом же году он заплатил подоходный налог на общую сумму восемьдесят шесть тысяч рублей.

Здесь имущественный вычет будет формироваться из максимально допустимой стоимости – из двух миллионов, то есть возврату подлежит всего двести шестьдесят тысяч.

Но за указанный год можно будет вернуть только сумму уплаченного налога – восемьдесят шесть тысяч рублей, а остаток будет возмещен в следующие годы.

Как подать заявку

Каждый, кто решил воспользоваться вычетами, должен знать, что существует несколько способов заявить об этом:

• обратиться лично в налоговую службу по месту прописки;
• воспользоваться порталом госуслуг;
• обратиться в ближайший МФЦ, который обслуживает район вашего проживания;
• заявить по месту работы (НК РФ, ст. 220, п. 8 (скачать)).

Какой способ считается самым удобным и простым на возврат уплаченных процентов по ипотеке? По отзывам – через интернет. Для этого надо зайти на сайт госуслуг в свой аккаунт.

Если вы первый раз на портале, то перед этим необходимо там зарегистрироваться. Для регистрации налогоплательщик должен иметь перед собой паспорт РФ, где есть адрес прописки. Еще надо иметь два идентификатора – СНИЛС и ИНН.

После проверки данных вы сможете пользоваться всеми госуслугами.

Если вы выбрали подачу заявки через многофункциональный центр, то документы для возврата 13 процентов с ипотеки будут такими же, как и при обращении в налоговую инспекцию по месту жительства.

Главный документ по вычетам – декларация

Работающие по найму граждане обращаются к своему работодателю с целью получения справки по их доходам по форме 2-НДФЛ.

Как правило, эти справки выдает бухгалтерия по основному месту работы. Такие справки отображают весь объем удержанных средств в качестве подоходного налога за указанный временной период. Форма скрепляется печатью и подписями бухгалтера и руководителя организации, где работает заявитель.

Также все заявители готовят в ФНС форму 3-НДФЛ, так называемую декларацию на возврат процентов по ипотеке (НК РФ, ст. 220, п. 7 (скачать)).

Рекомендуемая статья:  Налоговый вычет за страхование жизни при ипотеке

Такой же бланк заполняют индивидуальные предприниматели.

Какие доходы фиксируют физические лица в этом документе? Все доходы, не связанные с получением дохода по основному месту работы.

Сюда можно отнести выручку от сдачи квартиры, дивиденды по акциям, выручку от продажи недвижимости и прочие. Получатель доходов собственноручно заполняет графы такого бланка и оплачивает налог с доходов.

Возврат процентов по ипотеке в налоговой — документы в ФНС

Рассмотрим вопрос о том, какие документы нужны для получения 13 процентов от покупки квартиры в ипотеку (НК РФ, ст. 220, п. 3, пп.6, 7 (скачать)):

• паспорт налогоплательщика;
• свидетельство ИНН;
• налоговая декларация 3-НДФЛ (скачать) — заполняется в инспекции, и справка 2-НДФЛ (скачать) с основной работы;
• договор купли-продажи недвижимости или договор долевого участия (если дом – новостройка);
• акт приемки квартиры (если дом – новостройка);
• финансовые документы (расписка о получении денег, расходный ордер);
• правоустанавливающие документы;
• ипотечный договор;
• ежемесячные квитанции о платежах по ипотеке, справка об остатке задолженности;
• заявление на вычет;
• справка из банка с указанием реквизитов заявителя для зачисления вычета.

На возврат процентов документы собираются достаточно быстро, 2-3 дня может занять только получение справки с работы.

Квартира в ипотеке как вернуть 13 процентов: порядок действий

Рассмотрим инструкцию по возврату процентов по ипотеке.

1. Сбор необходимых документов. На этом этапе заявитель определяет, будет ли он лично приходить в налоговую, придет в МФЦ или заявит через портал госуслуг. От этого зависит перечень документов.
2. Подготовка налоговой декларации. В соответствии с источником доходов заявитель запрашивает справку вида 2-НДФЛ и заполняет форму 3-НДФЛ.
3. Подача заявления на возврат процентов по ипотеке и пакета документов в налоговую службу выбранным методом.
4. Документы проверяют специалисты налоговой инспекции в течение трех месяцев. При положительном результате рассмотрения средства для возврата перечисляются на банковский счет.
5. Если заявитель решил получить вычет через работодателя, то он предъявляет на месте работы уведомление из налоговой службы, пишет заявление о вычете. Далее бухгалтерия готовит документы на оформление возврата НДФЛ.

Отказы в возврате

В некоторых случаях налоговая служба отказывает в возврате налогового вычета. Рассмотрим случаи, когда это происходит:

• неполный пакет документов. Очень распространенная причина отказа. Чаще всего происходит по ошибке заявителя, который не смог предоставить нужные документы;
• некорректно заполнена налоговая декларация. Происходит вследствие скрытия части доходов, при неправильном заполнении бланка или отсутствии подписи;
• заявка подана не в тот орган. Часто заявитель подает пакет документов на возврат НДФЛ с процентов по ипотеке по месту фактического жительства, а не по прописке;
• недвижимость приобретена не по договору купли-продажи, а в рамках государственной целевой программы. Фактически, заявитель не платил за такую недвижимость.

В любом случае, при отказе к возврату 13 процентов НДФЛ по ипотеке, заявителю будет указана причина отказа. Он может самостоятельно устранить ее и подать заявление на вычет повторно. Если устранить невозможно, то заявитель вправе обжаловать отказ.

Заявитель при отказе может обратиться в региональную налоговую инспекцию или отправить обращение в центральный аппарат налоговой службы. Наконец, свое право можно отстоять в суде.

Как можно получить вычеты

Когда пройдены все этапы подачи заявки на возврат средств, следует разобраться, как же человек может получить сам вычет.

При самостоятельном обращении в налоговую придется подождать три месяца до решения.

При положительном результате возврат будет произведен в следующем отчетном периоде, то есть в следующем году.

Возврат будет произведен в том объеме, в каком были уплачены налоги за год подачи заявки. Остатки будут перенесены в следующий год, далее — в следующий, пока вся сумма налогов не будет погашена.

При подаче на возврат процентов по ипотеке через работодателя имеется возможность получить выгоду сразу после решения о возврате налогового вычета. Уже начиная со следующего месяца, после положительного решения, работник будет освобожден от подоходного налога. И так будет продолжаться до тех пор, пока не погасится вся стоимость уплаченных налогов за отчетный период.

Можно сделать вывод — в первом случае возврат растягивается на многие месяцы, а то и годы, а во втором гражданин начинает сразу получать выгоду от вычета.

Если квартира приобретена в ипотеку – возврат с покупки квартиры и возврат процентов стоит делать одновременно. Это позволит сэкономить время на рассмотрение каждой заявки в налоговой службе.

Можно ли получить вычет за целый год

Очень часто встречается вопрос о том, зависит ли вычет за целый год от того, в каком месяце произошла покупка квартиры.

Действительно, если квартира куплена в середине года или в конце, то когда можно вернуть 13 процентов от ипотеки, можно ли надеяться на вычет за весь год? Законодательство говорит нам, что можно. Расходы по покупке квартиры были в текущем налоговом году (то есть календарном).

Таким образом, даже если вы купили квартиру накануне нового года, то на вычет можно подавать заявление, и налоговая база будет учитываться за весь год.

Возврат процентов для семьи

Очень часто ипотеку оформляют оба супруга в семье и являются созаемщиками. Так как после покупки квартира является общей, оба супруга несут издержки по ее приобретению.

В таком случае супруги имеют право на возврат процентов по ипотеке при совместной собственности. Вычет будет общим – один на двоих. Однако супруги могут заключить между собой соглашение о том, кто из них в какой мере участвует в погашении процентов по кредитам.

Обычно этим занимается один из супругов, тем самым предоставляя другому возможность в будущем взять вычет в полном объеме.

Нередко созаемщиками являются несовершеннолетние дети в семье. Они становятся собственниками жилья наравне с родителями.

Так как несовершеннолетний не имеет заработка и фактически не может реализовать свое право на вычет, то закон позволяет сделать это родителям или опекунам.

Родители получают налоговый вычет за своих детей наравне со своими вычетами. В таком случае размер получаемых вычетов очень часто является максимальным.

Следует отметить, что если родители раньше уже использовали возврат налогов, то не смогут в дальнейшем получить вычет за детей. Отметим и такой момент. Дети, достигнув совершеннолетия, могут получить сами свой вычет, если родители не сделали этого ранее.

Если при покупке был использован материнский капитал, то он не будет учитываться при возврате налогов. Например, семья купила квартиру за четыре миллиона, первоначальный взнос был уплачен материнским капиталом (453 тыс. рублей). Значит, вычет будет взят не от всей суммы, а от 3 547 000 рублей, то есть за вычетом этого взноса.

Если погасить досрочно ипотеку – дадут ли вычеты

Нередки случаи, когда люди, взявшие квартиру в ипотеку, изыскивают средства для досрочного погашения ипотеки. Разберемся, имеют ли они право на возврат 13 процентов с ипотеки в этой ситуации.

Имеется два варианта досрочного погашения. Первый – это полное погашение ипотечного займа. При этом человек выплачивает полную стоимость самой квартиры и проценты по кредиту в полном объеме. Значит, он имеет право на получение налоговых выплат и по основной части, и по процентам.

Некоторые банки прописывают в договоре ипотеки, что при досрочном погашении банк обязан сделать возврат излишне уплаченных процентов, то есть фактически вернуть их часть заемщику. Но законодательство не разрешает получать и вычеты, и проценты от банка.

Если у заемщика произошел возврат уплаченных процентов при досрочном погашении ипотеки, он не получит вычет по процентам. И может рассчитывать только на возврат налога от стоимости жилья.

Тут стоит подсчитать размер налогового вычета, размер возвращенных процентов от банка и определить для себя, что же выгоднее.

Что в итоге

Рассмотрев механизмы получения вычетов, можно убедиться, что система действительно оказывает социальную помощь при использовании ипотечного займа. А гибкие условия позволяют вернуть средства в максимальном объеме.

Оцените автора (5