Налоговый вычет через работодателя: в чем главная выгода

08 января 2021

В данной статье мы детально разберем, что такое налоговый вычет у работодателя и как можно это использовать для возмещения части своих расходов. Вы узнаете, какими бывают возвраты налогов, какие необходимы документы для вычета и кто имеет на него право.

Налогия

Статьи

Бесплатно задайте вопросы

Бесплатный звонок для всей России
Мы работаем с 8:00 до 21:00 по Москве

8 (800) 775-75-85

Поможем получить налоговый вычет

Рассчитаем налоговые вычеты,на которые вы можете претендовать

Если вы входите в категорию людей, которым положен возврат подоходного налога, вы можете временно перестать платить НДФЛ и получить своеобразную прибавку к заработной плате, если оформите налоговый вычет у работодателя. По факту вы просто будете получать зарплату без удержания налога, но выглядит это как надбавка.

Прежде чем рассмотреть детально, как вернуть налоговый вычет на работе, следует разобраться, что такое НДФЛ, за какие расходы можно оформить налоговые вычеты через работодателя, и кто имеет на них право.

Что такое НДФЛ?

НДФЛ – налог на доходы физических лиц. При официальном трудоустройстве с заработной платы каждого сотрудника удерживается 13%, и работодатель перечисляет их в бюджет.

Пример в жизни:
У Иванова в договоре прописан оклад 50 000 рублей. Но на руки он получает не 50 тысяч, а 43500 рублей. Эти недостающие 6500₽ и есть подоходный налог, который уходит в бюджет государства.

Кто может заявить на вычет у работодателя?

В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на налоговый вычет имеет резидент РФ, т.е. гражданин, проживающий на российской территории более 183 дней в году, а также имеющий доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13%.

То есть для того, чтобы получить вычет на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой работодатель удерживает 13%.

Имущественный вычет через работодателя

Воспользовавшись имущественным вычетом, вы можете компенсировать часть расходов, потраченных на:

• Покупку и строительство жилья
• Покупку земельного участка с жилым домом или под ИЖС
• Ремонт и отделку жилья, если оно было приобретено у застройщика без отделки
• Проценты по ипотеке

Разберемся, какие максимальные суммы вычетов положены при покупке на свои средства и на заемные.

Покупка на свои деньги

Максимальная сумма имущественного налогового вычета – 2000000 рублей. Вы имеете право вернуть 13 процентов налога с этой суммы. Соответственно, максимально возможная сумма для возврата – 260 000 руб. (это 2000000*13%).

Пример в жизни:
Иванов купил участок с жилым домом за 2.4 млн рублей. Несмотря на то, что его расходы больше, чем 2 млн, он может оформить вычет только на эту сумму. То есть Иванов может получить к возврату только 260 000 рублей.

Петров купил комнату и заплатил за нее 700 000 рублей. Так как ее стоимость укладывается в ограниченный лимит, то Петров получит возврат 13% со всей стоимости своей новой жилплощади – 91 000 рублей (700000*13%).

Вывод:
вне зависимости от фактической стоимости приобретаемого жилья, максимальная сумма возврата – 260 000 рублей.

Если вы приобрели квартиру (или другое жилое имущество) в ипотеку, то вы имеете возможность получить возмещение НДФЛ еще и за уплаченные % по ипотеке.

Если обычный имущественный возврат ограничен суммой в 2 000 000₽, то налоговый вычет по ипотеке немного больше – государство позволяет вернуть налог с суммы до 3 000 000 рублей, то есть максимальная сумма, которую вы можете заявить к возврату – 390 000 рублей (3000000*13%). Но расчет идет из уже уплаченных процентов по ипотеке, а не общей суммы долга.

Пример в жизни:
Сидоров купил в ипотеку участок и построил на нем жилой дом за 5 000 000 ₽. Фактически уплаченные проценты составили 500 000 рублей. Соответственно, Сидоров может оформить возврат по основному вычету — 260 000 рублей, и еще – 65 000 рублей по уплаченным % ипотеки (500000*13%).

Впоследствии он может каждый год оформлять налоговый вычет за уплаченные % по ипотеке, пока совокупная величина возврата не достигнет предельно возможной суммы.

Документы для оформления возмещения НДФЛ работодателем

Вам понадобится следующий список документов для получения налогового вычета у работодателя:

• Паспорт
• Документы, подтверждающие право собственности на жилье
• Документы, подтверждающие покупку жилья
• Документальное подтверждение расходов (чеки, квитанции, банковские платежные поручения)

Если вы совершали покупку в ипотеку, нужно приложить:

• Кредитный договор
• Справку об уплаченных процентах

После того, как собраны документы, нужно подать их в ФНС по месту прописки для получения уведомления на уменьшение налогооблагаемой базы.

У Налоговой службы есть 30 дней на рассмотрение документов, после чего вы получите уведомление — это справка для работодателя на налоговый вычет.

После этого следует написать заявление на вычет и подать в бухгалтерию вместе с уведомлением. С этого момента все расчеты производит работодатель.

Вывод: схема действия для возмещения налога у работодателя:

1. Собрать пакет документов
2. Подать их в налоговую
3. Получить уведомление
4. Подать в бухгалтерию работодателя уведомление и заявление на вычет

С того месяца, в котором вы подали заявление, работодатель перестанет удерживать с вас подоходный налог.

Как оформлять вычет, если была смена работы

Если вы поменяли работу или у вас была реорганизация, то следует обратиться в Налоговую службу заново, для оформления нового уведомления, так как данный документ выдается для одного конкретного работодателя.

Если работодатель не один

В том случае, если вы трудоустроены в нескольких местах, то при подаче заявления на вычет, необходимо разделить суммы возврата. Налоговый орган выдаст уведомления для работодателей с указанными суммами.

Обратите внимание: наличие нескольких работодателей не увеличивает сумму вашего вычета. Максимально возможные суммы остаются прежними – 2 млн рублей для основного налогового вычета и 3 млн для вычета по % ипотеки.

Теперь вам известно, что такое имущественный вычет, как оформить налоговый вычет у работодателя при покупке квартиры или другого жилья, какие существуют виды возвратов и какие конкретно суммы можно вернуть через работодателя.

Как лучше получить налоговый вычет при покупке квартиры: через работодателя или налоговую

Как лучше оформить налоговый вычет

Каждый трудоустроенный гражданин имеет право на получение налогового вычета: за обучение, вклады в ценные бумаги, покупку недвижимости и прочие траты. Многие не знают, как лучше оформить налоговый вычет – через ИФНС или через работодателя.

Налоговый вычет: что это такое

Каждый трудоустроенный гражданин ежемесячно отчисляет 13% налога на прибыль в ИФНС. Люди с этим не сталкиваются, т.к. начисления делают бухгалтера, но по их данным. В некоторых случаях государство позволяет компенсировать затраты путем возврата определенной суммы уплаченных ранее налогов – это и называется налоговым вычетом.

Рассмотрим пример:

Гражданка Махортова О.Л. за год заработала 200 000 руб. – сумма без учета налога. На руки она получила 174 000 руб. после налогообложения. В 2019 году ей понадобилось получение льготы за обучение сына от стоимости в 100 000 руб. Эти деньги должны быть вычтены из общего дохода.

200 тыс. руб. – 100 тыс. руб. = 100 000 руб. – налогооблагаемая база после вычета.

200 000 – (100 000 х 13%) = 187 000 руб. – заработок за год после получения вычета.

187 000 – 174 000 = 13 000 руб. – разница между двумя суммами. Ее можно получить с начала следующего года или в этом же году: все зависит от того, где оформляются документы – через работодателя или налоговую службу.

На данный момент существует несколько видов вычета:

• Стандартные: оформляются лицами, получившими инвалидность в результате ликвидации последствий техногенных аварий, участия в военных операциях, обучающимися в ВУЗах до 24 лет. Сумма составляет 3 000 руб. Также вычет полагается семьям: на двух детей – по 1 400 руб., на трех и более – 3 000 руб. за каждого.
• Социальные. Предоставляются при оплате лечения в больницах и госпиталях; перечислении платы за учебу близкого родственника; покупку дорогостоящих медпрепаратов.
• Имущественный. Применяется, когда граждане покупают недвижимость за собственные средства или в ипотеку.
• Профессиональный. Оформляется лицами, обладающими авторскими правами и являющимися предпринимателями.

Данные нормы регламентируются гл. 23 НК РФ, а именно – ст. 218, 219, 220 и 221.

Способы получения налогового вычета

Вне зависимости от того, каким образом граждане оформляют вычет – через работодателя, ИФНС или через сайт Госуслуги, — ему в любом случае придется посещать Налоговую службу. Это связано с необходимостью подтверждения трат и права на получения услуги.

Если гражданин решил оформить вычет через работодателя, стоит воспользоваться такой инструкцией:

1. Производится сбор документов. Сюда могут входить копии договоров купли-продажи, ипотечные договоры, чеки и квитанции на покупку лекарств, и т.д. Также потребуется соответствующее заявление.

2. Вместе с заявлением и паспортом гражданин предоставляет в ИФНС остальные документы и ждет результата рассмотрения.
3. Через 30 дней заявителю направляется уведомление о принятом решении – оно вместе с заявлением подается в бухгалтерию по месту работы.

Впоследствии бухгалтером производится расчет, и с работника не будут удерживать НДФЛ в пределах одобренного вычета.

ВНИМАНИЕ !!! Есть и другой вариант оформления льготы – через ИФНС. Для этого можно воспользоваться официальным сайтом Налоговой, если открыт личный кабинет, или посетить отделение лично. В первом случае решение принимается после проведения камеральной проверки (3 месяца), а во втором – через 30 календарных дней.

Как все выглядит:

1. Гражданин подает заявление с прилагающимися документами. Если это происходит онлайн, сведения предоставляются в электронном виде.
2. Ожидается одобрение.

   При положительном решении деньги перечисляются на счет, указанный в заявлении.

ВАЖНО !!! Можно воспользоваться и третьим вариантом – сайтом «Госуслуги».

Это актуально для тех, у кого есть на портале личный кабинет.

Пошаговая инструкция выглядит так:

1. После идентификации пользователь переходит в меню «налоги и финансы», там выбирает «Сформировать декларацию 3-НДФЛ онлайн», заполняет все данные.

2. Статус заявки можно отслеживать в личном кабинете.

Первые 90 дней производится проверка документов, затем принимается решение и в течение 10 дней уведомляется заявитель, после чего дается 30 суток на перевод ему денежных средств.

Во всех случаях заявителю могут отказать в предоставлении льготы по нескольким причинам:

• Представления неполного комплекта документов. Для каждого случая он устанавливается индивидуально: например, для имущественного вычета понадобится соглашение купли-продажи, свидетельство о собственности и т.д., а для учебного – справка об обучении, свидетельство о государственной аккредитации ВУЗа, квитанции об оплате учебы.
• Наличие ошибок и помарок в документах. Не допускается любое искажение информации, поэтому нельзя допускать исправлений – лучше переписать все заново.
• Отсутствие прав на льготу. Это бывает, когда гражданин пропускает срок оформления вычета. Например, при обучении можно получить его только за три пошедших года.

Чтобы понять, какой из способов лучше, достаточно ознакомиться со сравнительной таблицей:

Обращение к работодателю	Подача заявления в ИФНС
Возврат производится в году, в котором возникло право на вычет	Перечисление денег осуществляется только после начала следующего года
Требуется только заявление и документы, подтверждающие траты	Помимо заявления и подтверждающих документов, предоставляются декларации 3 и 2-НДФЛ
Гражданин освобождается от уплаты НДФЛ в пределах суммы вычета	Возвращается сразу вся сумма
Срок принятия решения сокращается до 1 месяца, т.к. ИФНС не проводит камеральную проверку	По представленным декларациям проводится трехмесячная камеральная проверка, и только после этого налоговым органом принимается решение
Не получится воспользоваться вычетом, если в текущем году гражданин менял место работы	Количество мест работы значения не имеет – важно начисление НДФЛ от заработка

Основными причинами, по которым граждане предпочитают обращение к работодателю, является сокращенная проверка документов, отсутствие необходимости в предоставлении налоговых декларации и ожидания начала года, следующего за годом возникновения права на льготу.

Если же гражданин в текущем году менял места трудовой деятельности или не хочет, чтобы о получении вычета знали на его работе, ему лучше всего обратиться напрямую в ИФНС.

Предоставление вычета ИФНС для граждан доступно тремя способами: через «Госуслуги», Налоговую службу или предприятие по месту трудовой деятельности. Каждый из них обладает своими достоинствами и недостатками, но, как показывает практика, люди предпочитают получать льготу чаще по месту работы.

Налоговый вычет через работодателя: как получить

Если у вас есть право на вычет за квартиру, учебу или лечение, можно прямо сейчас не платить НДФЛ. Вы можете получить вычет в виде реальной прибавки к своей ежемесячной зарплате на официальной работе.

Что такое НДФЛ?

НДФЛ – налог на доходы физических лиц. При официальном трудоустройстве с заработной платы каждого сотрудника удерживается 13%, и работодатель перечисляет их в бюджет.

Пример в жизни:

У Сидорова в договоре прописан оклад 50 000 рублей. Но на руки он получает не 50 тысяч, а 43500 рублей. Эти недостающие 6500₽ и есть подоходный налог, который уходит в бюджет государства.

НДФЛ хоть и федеральный налог, но по большей части попадает в бюджет субъекта РФ — то есть в бюджеты республик, краев, автономных областей, округов федерального значения.

Если вы работаете в Краснодаре, ваши 13% от зарплаты идут в Краснодарский край, если в Салехарде — то в Ямало-Ненецкий автономный округ, а если в Москве — то в бюджет Москвы.

Эти деньги идут на зарплату чиновникам, уборку снега, содержание больниц, пособия многодетным, ремонт дорог и социальные программы.

Кто может требовать вычет у работодателя?

В соответствии с требованиями Налогового Кодекса, право на налоговый вычет имеет резидент РФ, т.е. гражданин, проживающий на российской территории более 183 дней в году, а также имеющий доходы, которые облагаются налоговой ставкой 13%.

То есть для того, чтобы получить вычет на работе, вы должны быть официально трудоустроены и иметь зарплату, с которой работодатель удерживает 13%.

Что за вычеты

Налоговый вычет — это сумма, на которую при наличии соответствующих оснований уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог). Правом на оформление налогового вычета обладают только те граждане России, которые уплачивают подоходный налог по ставке 13%.

Налоговый вычет можно оформить уже после того, как налог уплачен, например при расходах на покупку недвижимости, образование или лечение. В таком случае возвращается часть подоходного налога, который вы уплатили ранее.

Также, если вы подаете заявление о применении вычета работодателю, он может временно перестать удерживать 13% от вашего дохода, пока не будет исчерпана сумма вычета, или ежемесячно уменьшать налогооблагаемую базу на сумму вычета (если речь, например, идет о стандартных налоговых вычетах).

Делятся налоговые вычеты на:

• стандартные (вычет на налогоплательщика, право на который имеют определенные льготные категории граждан, и вычет на ребенка);
• социальные (на образование, медицинские услуги и другие);
• имущественные (при приобретении недвижимости или продаже другого имущества);
• инвестиционные (если вы вносили деньги на индивидуальный инвестиционный счет, получали доход по операциям, учитываемым на нем, или совершали операции с ценными бумагами вне ИИС, в результате которых получили доход).

Социальные налоговые вычеты предоставляются по расходам на:

•  благотворительность;
•  образование;
•  медицинские услуги (в том числе медицинское страхование) и лекарственные препараты;
•  негосударственное пенсионное страхование, уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию;
•  добровольное страхование жизни;
•  прохождение независимой оценки своей квалификации.

Вы можете одновременно заявить вычет по разным видам социальных расходов, однако общая сумма вычета для них (за исключением расходов на благотворительность, дорогостоящие медицинские услуги и оплату образования детей) не может превышать 120 000 рублей за год, то есть возвращаются (или не удерживаются) 13% от 120 000 рублей.

В зависимости от того, какой из вычетов вы хотите оформить, подать заявление о предоставлении вычета можно как работодателю, так и в налоговую инспекцию. Для некоторых видов социальных вычетов действуют оба способа оформления.

Какие вычеты можно получать у работодателя

У работодателя можно получать не все налоговые вычеты, а только эти:

• Имущественный вычет при покупке или строительстве жилья.
• Вычет с процентов по ипотеке.
• Вычет по расходам на лечение и обучение.
• Вычет по взносам на негосударственное пенсионное страхование, добровольные взносы и накопительную часть пенсии.
• Страхование жизни, ДМС.

Еще у работодателя можно получать стандартные вычеты. Но для них другой порядок: не нужно брать уведомление в налоговой, достаточно написать заявление, и доход будут уменьшать автоматически. Например, на 1400 рублей в месяц, если у работника один ребенок, и на 2800 рублей, если детей двое.

Инвестиционный вычет или вычет за пожертвования у работодателя не получают, налог вернут только по декларации.

Документы для получения вычета через работодателя

Если сотрудник решил получить вычет через работодателя, он должен предоставить в бухгалтерию такой пакет документов:

• письменное заявление на получение вычета по НДФЛ. Оно составляется в произвольной форме, но для удобства бухгалтерия может разработать типовой бланк. Кроме того, именно для получения социального вычета имеется регламентированная форма заявления, содержащаяся в Письме ФНС от 16.01.2017 г. № БС-4-11/500@;
• уведомление из ИФНС о подтверждении права на получение вычета. Без этого официального документа бухгалтер не имеет права предоставлять сотруднику вычет. Уведомление выдается на конкретный календарный год, что означает предоставление работодателем вычета именно в этом периоде. На следующий календарный год сотруднику следует получить новое уведомление.

Для получения уведомления сотрудник должен подать в налоговую инспекцию заявление и пакет документов, подтверждающих факт расходования денежных средств. Как правило, справка 2-НДФЛ не требуется, но все же не лишним будет получить ее у работодателя.

Что бухгалтеру нужно учесть при предоставлении вычета

При предоставлении вычета бухгалтер обязательно должен учесть такие моменты:

• сотрудник может получить через работодателя как имущественный, так и социальный вычет;
• получение стандартного вычета на себя или на детей не требует предоставления уведомления из налоговой инспекции;
• уведомление действует в течение конкретного календарного года. Если сотрудник им не воспользовался, то должен получить уведомление на следующий год;
• бланк уведомления утвержден приказами ФНС. Перед предоставлением вычета бухгалтер должен убедиться, что документ составлен в соответствии с законодательством;
• бухгалтер должен проверить сведения, содержащиеся в уведомлении из ИФНС, а именно о самом сотруднике и компании. Если он обнаружит неточности или ошибки, работнику придется обратиться в ИФНС повторно за получением нового уведомления с верными данными;
• бухгалтер имеет право обратиться в налоговую инспекцию, выдавшую уведомление, для проверки подлинности документа;
• уведомление следует хранить в течение 4-х лет. Желательно не уничтожать оригинал документа, даже если сотрудник был уволен до окончания этого срока;
• при изменении обстоятельств, например, переводе сотрудника в другое структурное подразделение, право на вычет не отменяется, поскольку работодатель остается прежним;
• при реорганизации компании работнику нужно получить новое уведомление, т.к. работодатель поменяется;
• если сотрудник уволился, и бухгалтер не смог предоставить ему вычет в полной сумме, то воспользоваться остатком вычета работник сможет через ИФНС по окончании календарного года;
• бухгалтер предоставляет социальный вычет, начиная с того месяца, в котором он получил документы от сотрудника;
• по вопросу предоставления имущественного вычета нет четкой налоговой и судебной практики в части момента начала его действия. Целесообразно обратиться в свою налоговую инспекцию за письменным разъяснением по данному вопросу;
• сотрудник может предоставить несколько уведомлений из ИФНС, например, если он сначала оплатит обучение, а через некоторое время — лечение или же приобретет недвижимость. В этом случае бухгалтеру необходимо отслеживать, чтобы суммарно вычеты не превысили лимиты, установленные законодательством.

Пример расчета НДФЛ с учетом налогового вычета

Фото Pexels

Отметим следующее: размер вычета указывается в уведомлении из ИФНС, поэтому бухгалтеру не нужно самостоятельно производить какие-либо расчеты. Алгоритм предоставления налогового вычета выглядит следующим образом:

• изначально определяется доход сотрудника, облагаемый НДФЛ;
• затем от полученной суммы отнимается налоговый вычет;
• после этого оставшаяся разница умножается на ставку НДФЛ — 13%.

Важно! Разница, получаемая при вычитании налогового вычета из дохода, не может быть отрицательной. Если месячный доход сотрудника меньше предоставленного вычета, то сума из уведомления используется не полностью, а остаток переносится на следующие месяцы.

Пример

В июне работник написал заявление на предоставление ему имущественного вычета, размер которого указан в уведомлении — 2 млн. руб. Вычет будет предоставлен за весь календарный год, то есть включая месяцы с января по май.

https://www.youtube.com/watch?v=fJkUBp6lrlQ

Ежемесячный доход сотрудника составляет 30 тыс. руб. Иные вычеты (социальный или стандартный) ему не предоставляются.

• НДФЛ, удержанный за каждый месяц до июня, был равен:

30 000 * 13% = 3 900 руб.

• В июне бухгалтер должен задним числом пересчитать налогооблагаемую базу за каждый месяц с учетом предоставляемого имущественного вычета:

НДФЛ = (30 000 — 30 000) * 13% = 0 руб.

• С учетом предоставляемого вычета остаток его суммы на июнь будет таким:

2 000 000 — 30 000 * 5 мес. = 1 850 000 руб.

• В следующие месяцы, то есть начиная с июня, расчеты будут аналогичными. На конец года остаток предоставляемого вычета будет равен:

2 000 000 — 30 000 * 12 мес. = 1 640 000 руб.

Важно! За период с января по май был излишне удержан НДФЛ в размере 19 500 руб. (3 900 * 5 мес.). Эта сумма по заявлению сотрудника может быть переведена на его счет в банке.

Полезно знать

Право на вычет при покупке квартиры нельзя передать родственникам. Например, если квартиру купила мама, но у нее уже нет налогооблагаемых доходов, а только пенсия, вычет за нее не могут получить взрослые дети. Даже если мама никогда раньше не получала вычет. В такой ситуации право на вычет у мамы возникает, но вернуть НДФЛ она не может, потому что его не платит.

Если родители платят за долю ребенка, они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Такая возможность прямо предусмотрена Налоговым кодексом.

Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн рублей. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей.

Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

У пенсионеров особый порядок возврата налога. Они могут получить вычет не только за тот год, когда купили квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Такое право по Налоговому кодексу предоставлено только пенсионерам. Например, если пенсионерка в 2018 году купила квартиру и в том же году вышла на пенсию, то налог на доходы она уже не платит.

Вернуть его за последующие годы она не сможет: в бюджет ведь ничего не перечисляет. Зато она имеет право заявить вычет за 2017, 2016 и 2015 год. И вернуть тот НДФЛ, который заплатила до выхода на пенсию и покупки квартиры. Такое право есть и у работающих пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, все равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры.

Налоговый вычет через работодателя

Оформление налогового вычета требует осуществить сбор необходимых документов и соблюсти условия. Подать документы можно двумя способами: обратиться в отделение ИНФС лично либо получить налоговый вычет через работодателя. Как получить налоговый вычет у работодателя?

Что такое налоговый вычет

Гражданин, имеющий прибыль, отчисляет в бюджет государства 13% от заработка. Это называется НДФЛ. Сам сотрудник не занимается расчетами и подачей документов – это делает бухгалтерия предприятия-работодателя.

Удержанные в виде НДФЛ средства направляются на различные государственные и социальные нужды: выплату пенсий, детских пособий, оплату труда военных, полицейских,врачей.

В некоторых случаях у граждан появляется право вернуть часть уплаченного ранее НДФЛ либо подать заявку на то, чтобы определенная сумма его дохода не подвергалась налогообложению. Это и есть налоговый вычет. Порядок получения льготы регламентирует ст. № 220 НК РФ.

За что можно получить налоговый вычет

Все налоговые вычеты, которые могут получить россияне, делятся на 5 видов:

• Стандартный. Регулируется ст. 218 НК РФ. Предоставляется налогоплательщикам, которые участвовали в государственно-значимых мероприятиях:  военных операциях, ликвидации ядерных и радиоактивных катастроф, ВОВ. Также льгота предоставляется инвалидам 1 и 2 категории, родителям детей младше 18 лет. Сущность данного вычета заключается в том, что ежемесячно определенная сумма дохода гражданина не облагается налогом.
• Социальный. Подразумевает частичную компенсацию затрат на обучение и медобслуживание. Максимальный лимит данного вычета органичен суммой 120 тыс. руб. в год. Иными словами, эта сумма доходов гражданина не будет облагаться налогом. Если деньги уже перечислены в государственный бюджет, они вернутся в следующем году. 
• Имущественный. Он дает право возврат части средств, потраченных на приобретение или продажу собственности: квартиры, частного дома, машины, гаража, земли. Распространяется имущественный вычет и на проценты по ипотечному кредиту.
• Инвестиционный. Чтобы его получить нужно продать ценные бумаги, находившиеся в собственности больше трех лет, или  вносить на личный инвестиционный счет суммы в течение трех лет, или совершить сделки с ценными бумагами, находящимися на ИИС в течение трех лет.
• Профессиональный. Это не НДФЛ, а налог на доход предпринимателя. Но так как ИП с правовой точки зрения считается физическим лицом и формально уплачивает подоходный налог, он вправе оформить вычет аналогично наемному сотруднику.

Как получить налоговый вычет на работе

Вне зависимости от типа вычета, процедура его оформления через фирму-работодателя аналогичная:

1. Собрать пакет необходимых бумаг. Для каждого вычета он свой.
2. Передать документы в отделение ИНФС по месту регистрации плательщика. Сделать это можно тремя способами: принести бумаги лично, подать их через представителя, направить по почте заказным письмом с уведомлением о вручении.
3. Сотрудники учреждения проверят бумаги и выдадут извещение для работодателя, подтверждающее право заявителя льготу. По закону, анализ поданных бумаг и выдача уведомления занимает ровно 1 месяц.
4. Передать извещение + заявление на вычет в бухгалтерию работодателя.
5. Начиная с того месяца, в котором сотрудник подал заявление бухгалтеру, с него перестают удерживать НДФЛ. Это будет продолжаться до тех пор, пока сумма вычета не исчерпается или не завершится календарный год. В следующем году процедуру нужно повторить.

Налоговый вычет через работодателя — список документов

Список будет небольшой, так как в бухгалтерии есть практически все необходимые данные. Потребуется:

1. Заявление на получение вычета.
2. Извещение, выданное налоговой службой.
3. Документы, подтверждающие фактически понесенные расходы: договор на покупку недвижимости / обучение / оказание медицинских услуг.
4. Оплаченные чеки, квитанции.
5. Документы на детей, инвалида и т.д. – если оформляется стандартный вычет.

Преимущества и недостатки оформления налогового вычета через работодателя

У данной процедуры есть свои плюсы и минусы, которые следует учесть перед подачей документов. 

Плюсы оформления вычета на работе

Преимущество №1: Сотруднику удастся увеличить свой ежемесячный доход, приложив к этому минимум усилий. После сбора и подачи документов гражданин будете легально получать заработную плату без 13% удержания.

Преимущество №2: Работнику не нужно ждать наступления нового года, чтобы оформить вычет. Дело в том, что ИФНС принимает документы на данную льготу лишь после окончания того периода, в котором у заявителя возникло права на ее получение. Для работодателя это правило неактуально.

Преимущество № 3: Уменьшение списка необходимых документов. Оформляя вычет через работодателя, сотруднику не придется заполнять декларацию 3-НДФЛ и заказывать справку 2-НДФЛ.

Минусы возврата НДФЛ на работе

Основными недостатками данного способа оформления налогового вычета являются:

• Деньги возвращаются не единой суммой, как при подаче документов непосредственно в ИФНС, а частями – в виде неудержания из заработной платы.
• Если в течение года человек изменил место работы, новый работодатель даст ему вычет лишь в следующем году.
• Вычет начинает предоставляется только с того месяца, когда гражданин предоставил в бухгалтерию работодателя извещение от налоговой службы.
• Заявителю придется как минимум 2 раза посетить отделение ИФНС.
• Срок проверки документов в ИФНС составляет 30 дней, поэтому если гражданин подал бумаги в январе, получать льготу он начнет лишь в феврале. Остаток за январь придётся получать через налоговую инспекцию.

Данный способ не подойдёт и тем, кто по каким-либо причинам не желает афишировать среди коллег дорогое приобретение – квартиру или дом.

На скольких работах можно получать вычет

Когда человек совмещает несколько рабочих мест, на каждом из заработной платы удерживается 13% НДФЛ. 

С 01.01.2014 года возможность оформить вычет у обоих работодателей появилась, хотя раньше это было невозможно. Соответствующая поправка внесена в НК РФ.

Поэтому человек, официально трудящийся на двух или более работах, имеет право оформить вычет на каждом из них. Главное — при получении уведомления у налогового инспектора подать ходатайство о том, на какой работе и какую сумму вычета требуется предоставить.

Плюсы и минусы получения имущественного налогового вычета при покупке жилья у работодателя и в налоговой инспекции — Спик

Имущественный вычет можно получить как через налоговую службу, так и у работодателя. Каждый вариант позволяет вернуть часть уплаченный налогов в случае покупки квартиры или других затрат. Ни один из них не дает исключительных преимуществ. Плюсы и минусы получения имущественного налогового вычета при покупке жилья у работодателя и в налоговой инспекции определяются конкретной ситуацией.

Особенности налогового вычета

Ежемесячно с персонала работодатель удерживает 13% налога на доходы физлиц. Они уплачиваются в бюджет вместе с другими платежами (в Пенсионный фонд, Фонд социального и обязательного медицинского страхования). Если уплаченные суммы возвращаются в виде пенсии, социальных страховых сумм и медицинского обслуживания, уплаченные суммы в ФНС можно вернуть в случае расходов:

1. При покупке жилой недвижимости;
2. Если оплачено обучение;
3. При затратах на лечение, которые не покрываются медицинским полисом;
4. При операциях с инвестиционными счетами;
5. В других случаях, включая пожертвование, дополнительное пенсионное обеспечение и т.п.

Налоговый вычет позволяет снизить сумму налога. Работает это следующим образом:

1. Работник получает 50 т.р., с которых работодатель удерживает НДФЛ в размере 13% или 6,5 т.р. В этом случае налогооблагаемая база – это вся заработная плата сотрудника. На руки выдается 50-6,5=43,5 т.р.;
2. При наличии вычета по какому-то законному основанию в размере, например, 30 т.р., НДФЛ высчитывается не со всей заработной платы, а с суммы в 50-30=20 т.р. В этом случае фискальный платеж составит 20×0,13=2,6 т.р., что на 3,9 т.р. меньше, чем в предыдущем случае. На руки выдается 46,1 т.р.

У такого работника есть два варианта:

1. Запросить вычет у работодателя. В таком случае он получит указанные выше 46,1 т.р.;
2. Не обращаться к работодателю, получить зарплату в 43,5 т.р., а вычет получить через территориальный орган налоговой службы.

Для справки! В случае покупки недвижимости вычет предоставляется при приобретении жилья – квартиры или дома, его строительства.

Вычет не предоставляется по умолчанию. От работника потребуется предоставить в ФНС заполненную 3-НДФЛ, а также заявление о вычете с подтверждающими затраты документами, а именно:

1. Договор купли-продажи, дарения;
2. Ипотечный или кредитный договор;
3. Чеки, подтверждающие оплату;
4. Справку из банка об уплаченных суммах за отчетный период и по категориям (основной долг, проценты);
5. Другие документы, которые подтверждают право на возврат.

Пакет направляется по окончанию календарного года, в котором появилось право на вычет (приобретено жилье). Налоговые вычета преимущественно можно получить через работодателя. Но в некоторых случаях  за возвратом придется обращаться в налоговую службу.

Плюсы и минусы получения имущественного налогового вычета при покупке жилья у работодателя

К преимуществам получения вычета у работодателя можно отнести следующее:

1. В соответствии с п.8 ст.220 НК работнику нет необходимости ждать окончания текущего календарного года. Вычет он может получать сразу, как только предъявит в бухгалтерию уведомление из ФНС. Следующая зарплата будет пересчитана (в сторону увеличения) с учетом возврата потраченных денег;
2. В соответствии с приведенной выше нормой подавать 3-НДФЛ в ФНС в этом случае не нужно;
3. При трудоустроенности у нескольких работодателей (налоговых агентов), работник может обратиться за вычетом к одному из них на выбор или сразу всем.

Недостаток – вычет предоставляется только тем работникам, у которых оформлен трудовой договор с налоговым агентом. В соответствии с приведенной в п.1 нормой, если вместо него подписано гражданско-правовое соглашение, возврат не оформляется.

В последнем случае работник не лишается права на вычет. Ему придется обращаться в налоговый орган. В этом есть не только отрицательные, но и положительные стороны.

Плюсы и минусы получения вычета в налоговой инспекции

К преимуществам обращения за вычетом в территориальный орган ФНС относятся:

1. Деньги перечисляются на расчетный счет, который заявитель укажет в обращении, приложенном к 3-НДФЛ;
2. Вычет можно заявить и получить на все доходы, которые в течение года облагались 13% налога. Сюда включается как продажа имущества, так и сдача его в наем.

Среди недостатков отмечаются следующие:

1. Расчетная сумма возвращается на указанный расчетный счет уже в следующем календарном году;
2. Необходимо подавать 3-НДФЛ в налоговую службу.

Подавать декларацию необходимо в налоговый орган по месту официальной регистрации.

Что делать, если вычет не предоставляется?

В заявлении о предоставлении вычета может быть отказано как на законных основаниях, так и безосновательно. В последнем случае ситуация актуальна для работодателя. Налоговый орган укажет ошибки или основания, по которым возврат не положен работнику. Чаще всего связано с отсутствием целевого назначения кредита или при покупке нежилых помещений, в других случаях.

Заявителю остается исправить указанные ошибки или пожаловаться в вышестоящий орган ФНС. Другой вариант – обратиться с иском в суд.

Если в выплате безосновательно отказывает работодатель, жалобу на него можно подать:

• в государственную инспекцию труда;
• в прокуратуру;
• в территориальный орган ФНС.

Жалоба составляется в произвольной форме с изложением происшествия. К обращению прилагается переписка с работодателем и другие подтверждающие материалы. Также можно инициировать исковое производство.

В данном случае преимущество за работодателем, но только в случае безосновательного отказа. На него проще оказывать давление через контролирующие органы. С ФНС сложнее – чаще придется именно заявителю выполнять требования налогового органа, вносить необходимые исправления.