Объяснительная банку | Блог банкира

Из-за аномальной жары в Ленобласти пересох Малый Саблинский водопад«Честь имею».

Глава МВД Украины Аваков подал в отставкуМинтранс: Число полётов над Россией за год выросло в полтора разаНа Госуслугах появился новый сервис для людей с инвалидностьюВ Финском заливе нашли подлодку Маринеско, затонувшую в 1944 годуФранцузский антимонопольный орган оштрафовал Google на 500 млн евроВрач заявил, что вакцинация в жару ничем не отличается от обычнойИзнуряющая жара в Петербурге может закончиться ураганомБанки в июне выдали россиянам рекордные 1,7 млн потребкредитовПользователи приложения банка «Тинькофф» массово сообщают о сбояхТрассу «Кола» в Ленобласти на два часа перекроют ради яхты-рекордсменаВеликолепная пятерка. Кто грузит в портах БалтикиНа нём всё держится. Как позаботиться о здоровье позвоночникаЛукашенко в Петербурге: Выдержим экономический удар вместе с РоссиейРоссияне с начала года взяли рекордное количество ипотечных кредитовТрассу «Кола» до конца июля сузят от Синявино до Ладожского мостаМинэк: В России ожидается экономический рост заработной платыУчёные создали ткань-зеркало, которая способна охлаждать телоВо дворе на Петроградском острове нашли историческое мощениеНа севере Петербурга двух велосипедистов обстреляли из пистолетаРемонт Красносельского шоссе ушёл в ночьПредыдущие новостиАрхив материалов

Трудности и ограничения в работе с начала пандемии — не повод платить меньше налогов. Под таким лозунгом ФНС проводит сейчас масштабные проверки отчетности фирм и ИП. Снижение выручки и зарплат вызывают подозрения в уклонении от налогов. «Фонтанка» объясняет, что и как бизнесу отвечать на такие претензии.

автор фото Зотов Алексей/КоммерсантъПоделиться

То, что у вас выручка упала из-за требований Роспотребнадзора, постановления губернатора, падения туристического трафика и общих проблем в экономике — объяснение хорошее, но не самоочевидное для налогового инспектора. Как говорят юристы, специализирующиеся на налоговом праве, вряд ли стоит винить лично этого инспектора в нечуткости или непонимании происходящего вокруг.

Руководство сети «котокафе» «Республика кошек» получило на днях одно из таких писем от налоговой. Из-за коронавирусных ограничений выручка у компании в январе упала на 30% к уровню прошлого года, заметили в ФНС в ходе мониторинга отчетности. И теперь владельцам заведения придется объяснять то, что и так все знают.

Подобные письма пишутся под копирку, а их адресаты выбираются, по сути, автоматически, на основе показателей, заложенных в программы для анализа отчетности юридических лиц.

И если по какому-то критерию — например, по снижению выручки, ваши цифры попадают в разряд подозрительных, спорить с системой ни один сотрудник налоговой не будет. Просто направит вам письмо с требованием объяснить причину отклонения от некоей нормы. Это нужно не чтобы вас помучить, а для отчетности.

Раз есть отклонение, ему должно быть объяснение. И кроме вас его дать некому — не будет же сам инспектор оправдываться за вас перед своей программой. Ну вот такие правила игры.

Чтобы хотя бы чуточку упростить петербургскому бизнесу жизнь, «Фонтанка» обратилась к юристам с просьбой составить готовую форму для ответа на подобные письма.

Скачайте ее, вставьте данные вашей фирмы и один из вариантов объяснения и смело отправляйте в налоговую.

Напомним — по закону это надо сделать не позднее чем через 10 дней после получения письма из ФНС по почте или в своем кабинете налогоплательщика.

Форма ответа ИФНССкачать документ Adobe Acrobat (PDF)

Эта форма подойдет для ответа на три основных претензии от налоговой. Первая — это резкое снижение выручки по сравнению с прошлогодними показателями. Если проводимые через контрольно-кассовую технику деньги внезапно (для ФНС) стали заметно меньше, она может чисто автоматически заподозрить в этом ваш переход на прием денег наличными в обход фискальных процедур.

Вторая очень распространенная претензия — средняя зарплата по компании.

Дело в том, что налоговая ориентируется на подсчеты Росстата (в случае с Петербургом — Петростата), который ежемесячно определяет средний уровень зарплат в регионе по каждому виду экономической деятельности.

К примеру, в феврале 2021 года (более свежих цифр пока нет) в строительстве среднюю зарплату насчитали в 64 740 рублей. К слову, это на 20% больше, чем было год назад. У гостиниц и предприятий общественного питания — 37 232 рубля (+3,5%). В торговле — 71 572 рубля (+18,8%).

ПетростатПоделиться

По целому ряду причин у конкретного магазина средняя зарплата у всех сотрудников может быть ниже 71,5 тысячи, у монтажной фирмы — меньше 64,7 тысячи, а у ресторана — до 37,2. Это может быть вполне осязаемой причиной для налогового инспектора, чтобы спросить, почему так выходит. Не надо пугаться такого вопроса.

Достаточно простого и понятного объяснения, что заплаты в вашей организации соответствуют средним предложениям на рынке труда, и заверения, что все сотрудники оформлены по закону, а деньги им выплачиваются без задержек.

Ну и самой неожиданной претензией со стороны ФНС может оказаться обвинение в недостаточной эффективности управления организацией, что и стало причиной снижения финансовых показателей — падения выручки и чистой прибыли.

Одним из вариантов таких претензий может быть упрек в недостаточной осмотрительности при заключении договоров с контрагентами, которые в глазах инспектора могут быть жуликами еще побольше вашего, а все сделки между вами — притворными и с целью уклонения от налогов.

Как бы вы ни были шокированы такими подозрениями, на них необходимо будет что-то ответить. По нынешним временам, когда налоговая ищет любой повод для повышения сборов, лучше быть готовым к таким вопросам.

«При любом заключении договора для минимизации претензий со стороны налоговых органов разумно будет собирать «досье» своего контрагента.

Через открытые источники собрать сведения о контрагенте: сайт ФНС России, сайт ФССП России, сайт арбитражных судов, сервисов «Контур-Фокус», СПАРК и т.д., — рассказывает Светлана Гузь, управляющий партнер Бюро юридических стратегий Legal to Business.

— Также не будет лишним направить письмо-запрос в налоговый орган, в котором контрагент компании состоит на учете, с представлением сведений о своем контрагенте (есть/нет претензий со стороны налогового органа).

Данные действия будут полезны в случае проверки как компании, так и контрагента. В 90% случаев налоговый орган проигнорирует запрос компании, но зато компания подтвердит свою должную осмотрительность».

Каким бы нелепым это ни казалось, следует подготовить и ответ на вопрос: «А зачем вы вообще заключали тот или иной договор?» Эксперты напоминают: не надо кипятиться. Ответ должен быть максимально формальным. Например: именно этот контрагент предоставляет необходимые для деятельности нашей компании товары/работы/услуги оперативно, качественно, доступно и т.п.

Снижение же прибыли следует обосновывать общим положением дел в экономике. К примеру, не лишним будет указать на снижение в стране ВВП и рост инфляции. Так, инфляция, по данным на март 2021 года, составила 5,8%, при том, что чиновники закладывали в свои прогнозы всего 4%. Общее падение ВВП в России, по уточненным данным Росстата, в прошлом году составило 3%.

При этом у целого ряда отраслей резко упал показатель добавленной стоимости: https://rosstat.gov.ru/folder/313/document/118865?print=1 гостиниц и ресторанов (-24,5%), учреждений культуры и спорта (-11,4%), предприятий транспорта (-10,6%), организаций, оказывающих прочие услуги населению (-6,9,%). Такие цифры могут стать понятным и удовлетворяющим инспектора аргументом при ответе на вопрос: «Почему у вас упала прибыль?»

Нужно быть готовым к тому, что невинное письмо с кажущейся дурацкой просьбой объяснить, чем вызвано падение выручки, при его игнорировании или неудовлетворительном ответе может привести к совершенно конкретным последствиям.

«При всех вызовах на комиссии, допросы, пояснения целесообразно идти с адвокатом, юристом. Отвечать на поставленные вопросы можно без указания цен, дат, количества, реквизитов, имен и т.п., ссылаясь на то, что для точного ответа необходимо проанализировать документы, отчетность и т.п.

: представитель компании не обязан помнить о всей ее хозяйственной жизни, — говорит Светлана Гузь. — Если ФНС не запрашивает каких-то конкретных документов (первичную документацию, договоры и проч.

), то достаточно принести с собой устав, решение об избрании генерального директора и те документы, которые, по вашему мнению, подтверждают позицию: например, истечение отсрочки/рассрочки по арендной плате, возобновление платежей по арендной плате в полном объеме, привлечение займов, кредитов и проч.

Можно иметь при себе распечатанные балансы с расшифровками, но лучше не заготавливать «шпаргалку» с ответами на все вопросы. Важно помнить информацию об открытых расчетных счетах своей фирмы и действующих ЭЦП».

Было бы полезным выучить хотя бы базовые термины, которыми пользуются сотрудники ФНС. Начать можно с того, что касается вас лично.

• К примеру, в арсенале инспектора есть такие инструменты для общения с вами:
• — истребование документов
• — допрос свидетелей
• — осмотр документов и предметов.

На сайте налоговой очень четко и понятно расписан регламент проведения таких мероприятий. К примеру, истребование документов происходит по утвержденной форме, которую инспекторы не вправе изменять.

Допрос свидетелей — вещь, с одной стороны, обязательная, а с другой, наказание за уклонение от него — в пределах 3 тысяч рублей.

А осмотр ваших документов, территории предприятия и имущества на ней обставляется массой формальностей и, по большому счету, может проводиться только с вашего согласия.

Однако профильные юристы не рекомендуют бравировать такими знаниями и идти на конфликт, требуя неукоснительного соблюдения инспекторами формальностей. Они куда больше вашего подкованы в таких вопросах и почти наверняка без особого труда смогут утереть нос дилетанту.

Так что бодания с ФНС (если для этого есть реальная необходимость) оставьте профессионалам, которые точно будут знать, что делать. И взвесьте, насколько вам принципиально идти на конфликт и готовы ли вы к нему. В подавляющем большинстве случаев для снятия всех вопросов будет достаточно направить письмо с простыми и внятными ответами.

Которое, напомним, как правило, нужно инспектору просто для галочки.

Денис Лебедев, «Фонтанка.ру»

автор фото Зотов Алексей/Коммерсантъ Петростат

Увидели опечатку? Выделите фрагмент и нажмите Ctrl+Enter

Filippspb22 Апр 2021 в 18:59Узнала бы ещё Фонтанка с какими конкретными целями ФНС с апреля этого года обязала все банки отправлять им сведения о переводах с Карты на карту между физ лицами !?Franklin_Delano_Roosevelt22 Апр 2021 в 13:28закошмаривание бизнеса в его чистом виде — вызовы на комиссии, допросы, пояснения…. так знаете ли с 1940 по 1945 SS работало… увы, но сравнить-то больше не с чем….. простые руководители с оборотами в 50-100К в месяц должны оправдываться за ту ситуацию, которую создало Правительство РФ (это от них исходили запреты на ведение коммерческой деятельности в весенне-летний периоды). И вместо того, чтобы люди занимались поднятием с колен своих крохотных фирмочек, они вынуждены тратить дни на общение с ФНС, чтобы писать объяснительные, тратить время на какие-то никому не нужные комиссии (кстати, собираемые за деньги тех же налогоплательщиков), и тратить дни на предоставление бумаг на выездных проверках. Я считаю, что до 2024 года надо ввести мораторий на все проверки. Ну кроме пожарников. Это будет лучшей мерой поддержки бизнеса, т.к. люди будут думать о том, как подняться с колен, а не о том, чтобы окончательно закрыться. Своим закошмариванием ФНС доведёт экономику до массового закрытия.читать все комментариидобавить комментарий

Юрист объяснил, как отвечать банку на требование раскрыть источник денег на карте — Daily Storm

© GLOBAL LOOK Press / Becker / imagebroker.com

Крупные российские банки стали требовать у своих клиентов документальные объяснения по поводу денежных переводов даже на небольшие суммы — в пределе тысячи рублей, сообщили «Известия», ссылаясь на жалобы держателей карт. Адвокат, специалист по корпоративному и налоговому праву Дмитрий Ицков рассказал Daily Storm, что делать гражданам в случае получения таких запросов, и подверг сомнению законность соответствующих требований банков. Он предположил, что клиентов «бьют по пальцам» намеренно, пытаясь избавиться от тех, кто не платит комиссионные.

Самое интересное — на нашем канале в Яндекс.Дзен

«Такие действия являются в принципе неправомерными. Клиент может осуществлять любые операции, которые не противоречат законодательству и правилам банка, — заявил Ицков.

— Банки злоупотребляют своими полномочиями… Можно жаловаться в четыре службы: Центробанк, прокуратуру, Общество защиты прав потребителей и в сам банк.

Однако вряд ли получится быстро получить от них необходимую помощь».

Даже в случае блокировки пластиковой карты банк не может запретить клиенту получить деньги с физического счета, напомнил эксперт. Можно расторгнуть соглашение с финорганизацией и потребовать возврата средств.

Банк, у которого возникают подозрения относительно легальности происхождения денег на дебетовой карте клиента, при проверке руководствуется законом о легализации денежных средств и внутренними правилами использования карт.

Однако нет закона или внутрибанковского правила, запрещающего осуществлять переводы, объяснил Ицков: «В каждом конкретном случае [получения таких предупреждений] нужно разбираться отдельно.

Если у банка вызвала подозрения небольшая сумма перевода, то здесь, скорее всего, речь идет о каком-то нарушении внутреннего правила». 

Предупреждая некоторых своих клиентов, банки просто хотят избавиться от них, опасаясь, что сбор денег на одной карте может привлечь внимание правоохранителей, предположил юрист. Он считает маловероятным, что государственные органы могли негласно потребовать от кредитных организаций разобраться с неплательщиками подоходного налога.

«Крупнейшие игроки на этом рынке преследуют свои, сугубо меркантильные интересы, в первую очередь получение банковских комиссий, — пояснил эксперт.

— Когда есть подозрение на предпринимательскую деятельность, банк хочет, чтобы физическое лицо открывало счет индивидуального предпринимателя, и тогда с каждого перевода, поступающего на такой счет, банк имел бы комиссию… Банк бьет по рукам своим клиентам, отучая их от проведения тех операций, которые банкирам неудобны [переводы без комиссий]». 

27 ноября «Известия» написали, что клиенты ряда крупных российских банков, включая Сбербанк, Альфа-Банк, Тинькофф Банк и Бинбанк, стали получать извещения с требованием предоставить расширенную выписку со вклада и письменное пояснение целей расходования денежных средств с карты. Рядовые держатели «пластика» утверждали, что в случае невыполнения требований карты блокируются. 

В официальном письменном комментарии Сбербанка Daily Storm отмечается, что банку «неизвестно о массовых блокировках карт или счетов клиентов». В пресс-релизе сказано, что финансовая организация оставляет за собой право обращаться к клиентам за подтверждением информации о денежном переводе, если возникают подозрения о мошеннической природе операции. 

Пояснения о причинах задолженности банкрота и мерах ее погашения

   Важным моментом в процедуре банкротства физлица является предоставление пояснений о том, в связи с чем у лица возник долг или долги, чаще всего их запрашивает суд уже на стадии подачи заявления о признании гражданина банкротом. Именно таким пояснениям посвящен настоящий материал, чтобы лицо могло понять суть таких пояснений и что в них необходимо отражать.

ВНИМАНИЕ: наш адвокат по банкротству физических лиц в Екатеринбурге проконсультирует Вас — звоните нам уже сегодня!!!

Что может потребовать суд на стадии принятия заявления о банкротстве?

   В случае принятия судом заявления о банкротстве к производству, при подготовке дела могут быть затребованы документы, которые не приложены к заявлению, а именно:

• документы, которые подтверждают задолженность и неспособность должника удовлетворить требования в полном объеме по образовавшейся задолженности
• основания, по которым возникла задолженность
• документы о том, что у гражданина есть или отсутствует статус ИП
• список лиц, перед которыми должник имеет задолженность и список лиц, которые имеют задолженность перед должником. Приказом Минэкономразвития России от 05.08.2015 № 530 (далее – Приказ № 530) утверждена форма такого списка кредиторов и должников гражданина
• опись имущества гражданина. Форма такой описи также утверждена приказом № 530
• документы, которые подтверждают право собственности гражданина на имущество, которые удостоверяют наличие исключительных прав
• документы о сделках, которые были совершены гражданином в течение трех лет до обращения в суд с заявлением о банкротстве
• выписка из реестра акционеров (участников) юрлица
• информация о доходах и налогах, которые были удержаны, за три года
• справка из банка о счетах, вкладах, остатках денежных средств, об операциях за последние 3 года
• иные документы с учетом положений ст. 213.4 Закона о банкротстве

   Также суд может потребовать от должника пояснения о причинах образования кредиторской задолженности, принятых и принимаемых мерах по ее погашению. Указанный документ является важным, при его составлении свои пояснения должник должен также подтверждать документально, с учетом того, на что он ссылается. Более подробно о составлении соответствующих пояснений читайте в следующем блоке.

   Обращаем Ваше внимание, что перечень документов, который указан в ст. 213.4. Закона о банкротстве не является исчерпывающим. Кроме того, не все перечисленные документы могут и должны иметься у должника, например, если у должника нет детей, то он не сможет предоставить свидетельство о рождении ребенка.

Как составить пояснения о причинах образования кредиторской задолженности, принятых и принимаемых мерах по ее погашению?

При оформлении таких пояснений отразите в них следующую информацию:

1. название суда, адрес и ФИО судьи, которому адресуются пояснений. Можно указать только суд и адрес
2. сведения о кредиторах в рамках дела о банкротстве, т.е. название или ФИО, адреса, ИНН для юрлиц
3. информацию о должнике, который предоставляет пояснения, т.е. ФИО и адрес. Также можно указать номер телефона
4. информацию о номере деле. Номер дела указывается в определении арбитражного суда о принятии заявления к производству
5. название документа – пояснения о причинах образования кредиторской задолженности, принятых и принимаемых мерах по ее погашению
6. в тексте пояснений должник указывает обстоятельства, в связи с которыми у него образовалась задолженность, почему он не смог ее погашать, какие действия он предпринимал, чтобы исполнить свои обязательств и т.д.
7. если какие-то документы в материалах дела отсутствуют, на которые ссылается физлицо в своих пояснениях, тогда копии таких документов лучше приложить к пояснениям, перечислив их в приложении
8. в конце пояснений должна стоять подпись должника или его представителя, действующего по доверенности, и дата подписания пояснений

Помощь адвоката в составлении пояснений в процедуре банкротства гражданина в Екатеринбурге

   Поскольку подготовка пояснений у граждан может вызывать сложности, особенно, если граждане не сталкивались в своей деятельности с судебной системой, лучше обратиться за профессиональной юридической помощью в составлении таких пояснений к адвокатам.

   Адвокаты нашего Адвокатского бюро «Кацайлиди и партнеры» при оказании юрпомощи при подготовке пояснений в процедуре банкротства гражданина выполнят следующие действия:

• изучат предоставленные гражданином документы, касающиеся его банкротства
• зададут вопросы, связанные с причинами образования задолженности, принимаемыми мерами к ее погашению
• попросят должника предоставить документы, которые отсутствуют в подтверждение тех или иных пояснений гражданина
• направят адвокатские запросы о предоставлении организацией, органом определенных документов, которые отсутствуют у должника
• систематизируют полученную информацию и предоставленные документы, оформив в письменном виде пояснения гражданина в процедуре банкротства, для последующего предоставления таких пояснений в суд

Образец пояснений о причинах образования кредиторской задолженности, принятых и принимаемых мерах по ее погашению

• В Арбитражный суд Свердловской области
• КРЕДИТОРЫ:
• ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «СБЕРБАНК РОССИИ»
• ИНН/ОГРН: 7707083893/1027700132195
• ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ЮГОРСКОЕ КОЛЛЕКТОРСКОЕ АГЕНТСТВО»
• 620075, СВЕРДЛОВСКАЯ ОБЛАСТЬ, ГОРОД ЕКАТЕРИНБУРГ, УЛИЦА ГОРЬКОГО, СТРОЕНИЕ 63, ОФИС 226
• ИНН/ОГРН: 8601038645/1098601001124
• ДОЛЖНИК:
• К.
• Адрес для корреспонденции: 620078, Свердловская область, город Екатеринбург, переулок Отдельный, дом 5
• Пояснения о причинах образования кредиторской задолженности, принятых и принимаемых мерах по ее погашению

28 апреля К. заключил кредитный договор с ОАО «Сбербанк России» (ПАО Сбербанк России) на сумму – 327 000 рублей, при этом, 27 000 рублей были уплачены в целях подключения Н.А. к программе добровольного страхования жизни и здоровья.

   Данные денежные средства были взяты Н.А. для вложения на свадьбу, улучшение жилищных условий в виде ремонта и помощи престарелым родителям.

   В этих же целях, Н.А. ранее была оформлена кредитная карта (номер контракта 1203-Р-490971899 от 03.11 г.), задолженность по которой составляет 44 531, 32 рублей.

   Заочным решением Верх-Исетского районного суда г. Екатеринбурга по делу № 2-15/2013 г. по исковому заявлению ОАО «Сбербанк России» к Н.А., с Н.А. в пользу ОАО «Сбербанк России» взыскано 98 119 рублей 12 коп.

   В целях исполнения своих обязательств по ранее взятому кредиту, Н.А. оформил две кредитные карты в ОАО «Сбербанк России». Денежные средства, полученные им, посредством использования кредитной карты, были направлены на погашения задолженности по кредитному договору, заключенному им с ОАО «Сбербанк России».

   Наличие задолженности в сумме 44 575, 41 рублей по кредитной карте подтверждается постановлением о возбуждении исполнительного производства.

   Н.А. пытался самостоятельно исполнить свои обязательства перед ПАО «Сбербанк», осуществлял выплату заемных средств, однако не смог самостоятельно расплатиться с возникшей задолженностью. Кроме того, Н.А. неоднократно лично обращался к кредитору в целях реструктуризации задолженности, однако, ни разу кредитор не удовлетворил просьбу Н.А. о реструктуризации долга.

    Сведений о наличии задолженности перед ООО «Югорское коллекторское агентство» Н.А. не имеет. Н.А.

никогда не имел договорных отношений с указанной организацией, уведомлений о переуступке прав требований к ООО «Югорское коллекторское агентство» не получал, неоднократно пытался связаться с указанной организацией, однако не получил сведений о причинах возникновения задолженности в размере 393 808, 48 рублей.

   Иными сведениями о наличии задолженности Н.А. также не располагает.

   Сам факт наличия задолженности в размере 477 735, 07 рублей перед Анастасией Валерьевной Н.А. просит учесть только в том значении, что данная задолженность подтверждает сложное материальное положение Н.А.

С уважением,

Дата, подпись

Отзыв о работе нашего адвоката по банкротству

Автор статьи:

© адвокат, управляющий партнер АБ «Кацайлиди и партнеры»

А.В. Кацайлиди

Объяснительная банку | Блог банкира (архив)

Первым банком, побеспокоившим меня в июне этого года, стал банк Интеза. Я зарабатывал мили IGlobe по их карте на «ростовской теме». Мне позвонила приятная девушка с нашего отделения, немного взволнованная, видимо я был у нее первый «сомнительный» клиент :)Прислали запрос  следующего содержания:

Добрый день!
В целях проведения анализа операций обладающими признаками сомнительных и принятия решения о дальнейших мерах в отношении клиента, просим Вас заполнить протокол встречи и направить нам.

(В течении 1 месяца клиент проводил исключительно операции пополнения через кассу наличными с последующей оплатой сотовой связи в несколько платежей в различных банкоматах сторонних банков в г. Ростов-на-Дону и в г.

Москва на общую сумму 988 000 руб.)
Благодарим за сотрудничество и понимание!

К письму приложили форму протокола, который мне предлагалось заполнить. Пообщавшись с товарищами по хобби, вооружившись в качестве шаблона письмом многоуважаемого Майка…

ИсточникОрфография текста подправлена.Настоящим свидетельствую Вам своё почтение и отвечаю на запрос от 20** года, подготовленный специалистами Службы внутреннего контроля Вашей кредитной организации.Во-первых, вопреки уверениям {зам. руководителя отделения}, “технический сбой”, как это было деликатно охарактеризовано, в {системе интернет-банка} для пользователя идентификатор ********, так к сожалению до сих пор и не устранён, поэтому получить доступ к выписке по моему счёту по каналам дистанционного обслуживания, чтобы составить полный список операций, возможно обеспокоивших банк, я не имею возможности.Так что заранее прошу прощения, если предоставленная мною информация будет недостаточно полной. В случае необходимости предоставления дополнительной информации по отдельным транзакцяим, прошу незамедлительно со мной связаться (контактные данные указаны в конце настоящего письма), при этом непременно указав точные сведения, позволяющие однозначно идентифицировать конкретную операцию, – а именно дату и время проведения операции, посление 4 цифры номера банковского счета-источника и банк-источник в случае безналичной операции, или же 4 последние цифры номера карты и код авторизации в случае поступления списанием с банковской карты.

В случае устного запроса прошу непременно дублировать список операций на бумажном носителе либо по электронной почте для исключения последующих разночтений и недопонимания. По тем же операциям, что я смог разыскать самостоятельно, прилагаю копии документов.

По операциям взноса наличных основным подтверждающим документом согласно Положению ЦБ РФ от 24.04.2008 № 318-П является приходный кассовый ордер утверждённой формы. По операциям с использованием банковских карт основным документом, подтверждающим совершение операции, согласно Положению ЦБ РФ от 24 декабря 2004 г.

N 266-П, является чек операции, оформленный на бумажном носителе либо с использованием электронных средств – в данном случае, чек о совершении операции, направленный банком на электронную почту клиента.

Прилагаются 2 приходных кассовых ордера на поступление наличными на мой счет и 27 распечаток отчетов по электронной почте о проведённой карточной транзакции.

Суть проводимых операций следует непосредственно из свойств используемых продуктовсовершаемых операций, в тех случаях, где возможно указание назначения платежа, там оно разумеется присутствует. Итак, вклад открыт и денежные средства на него поступают с целью временного размещения свободных средств и получения процентного дохода на остаток согласно условиям вклада.

Далее, согласно все тем же условиям вклада, распоряжаться срествами на нём возможно лишь с использованием “привязанного” ко вкладу СКС, таким образом в данном случае карта использована как сервисный инструмент для совершения приходно-расходных операций по вкладу.

Что же касается межбанковских платежей, то в платежном поручении присутствует поле “Назначение платежа”, оно было заполнено, указано там “Погашение задолженность льготного периода по кредитной карте”.

К сожалению, как уже выше было указано, я не имею на текущий момент доступа в систему {дистанционного банковского обслуживания}, поэтому не могу предоставить распечатки платёжных поручений, оформленных с использованием этого канала обслуживания.

И третье, касаемо происхождения средств. Основная масса моих денежных средств составляет накопления прошлых лет.

Справка 2НДФЛ текущего года от основного согласно трудовой книжке работодателя – прилагается, однако там указано всего 23 тыс руб.

Это не единственная 2НДФЛ за текущий год, однако получение справок от остальных организаций займёт существенно более продолжительное время, и я не смогу уложиться в срок, отведённый в запросе для предоставления документов.

Здесь необходимо также помнить про два момента.

Во-первых, я начал свою трудовую деятельность ещё в 1998 году, поэтому даже предоставление всех-всех возможных справок 2НДФЛ за все годы, когда они оформлялись, не способно учесть все мои доходы (значительная часть из которых была направлена в накопления), ведь как известно эта форма отчетности введена лишь с 2001 года согласно Приказу МНС РФ от 01.11.2000 N БГ-3-08/379 “Об утверждении форм отчетности по налогу на доходы физических лиц”.

Во-вторых, непременно необходимо учитывать, что далеко не все доходы регулируются и облагаются налогом на доходы физических лиц.

В частности, социальные и страховые выплаты, проценты по депозитам (в случае не превышения по рублёвым вкладам ставки рефинансирования, увеличенной на 5 процентных пунктов, а по валютным – 9% годовых), курсовая разница от валюто-обменных операций и ряд других – относятся именно к таким доходам не имеющим подтверждения по форме зауженного представления, в которое укладывается лишь 2НДФЛ.

Попутно замечу, что большинство банков в нынешних экономических реалиях рассматривает иные способы подтверждения доходов клиента, в том числе например при анализе кредитной заявки клиента.

И часть заключительная. Опубликованное сравнительно недавно, но тем не менее уже принятое к исполнению территориальными органами ЦБ, Письмо Банка России от 21.05.

2014 № 92-Т “О критериях признаков высокой вовлечённости кредитной организации в проведение сомнительных безналичных и наличных операций”, предусматривает существенно более жёсткие в сравнении с предыдущей редакцией, пороговые значения для предельной валовой доли сомнительных операций.

В нынешних условяих работа уполномоченных сотрудников внутреннего контроля сильно усложняется, поскольку в случае отнесения, в том числе необоснованного, операций к категории сомнительных, – они учитываются в общей сумме для данной кредитной организации, даже если данные операции полностью в зоне ответственности клиента и никак не связаны непосредственно с банком.

В случае признания моих операций подлежащими контролю, являясь законопослушным гражданином, я буду вынужден проинформировать ЦБ и Росфинмониторинг о них, и обращусь с просьбой непременно проконтролировать, учтены ли они в отчётах кредитной организации.

Поэтому мне представляется, что в нынешних условиях неуместно применять закон как “затычку”, а стоит уделить дополнительное внимание тонкой, адресной и филигранной работе, которая никоим образом не должна повредить своему банку-работодателю.

В связи с этим очень существенно применять принцип “Знай своего клиента”, находиться в постоянном взаимодействии с клиентом, а не прятаться от клиентов, не блокировать счета, карты, дистанционные каналы доступа по-тихому, без предварительного уведомления и без попыток выяснить возникшие вопросы; оставьте это бесстрашным банкам, которые созданы не для того, чтобы сохранить лицензию надолго.

В случае возникновения любых вопросов, пожеланий, комментариев, прошу незамедлительно связываться со мной по телефонам **********, электронной почте ************. И разумеется для вопросов официальных, но терпящих отлагательства, по почтовому адресу *************.

Приложения – на 30 листах, собственноручно заверенные и подписанные.

[свернуть]

Бланк объяснительной записки

Объяснительная записка включает в себя обоснование причин нарушения правил любым сотрудником предприятия. Она составляется либо по собственному желанию, либо по требованию руководителя в том случае, если работник допустил нарушения рабочего порядка, например, опоздал, не вышел на работу, был обнаружен в состоянии опьянения, не выполнил указания и т.д.

Виды объяснительных записок

Потребовать объяснительную работодатель может в следующих случаях:

• о неисполнении обязанностей, согласно должностной инструкции;
• о неявке на работу;
• об отсутствии на работе;
• об опоздании;
• о появлении на рабочем месте нетрезвым;
• о задержке в предоставлении документов;
• о неисполнении поручения;
• об утере документов;
• о невыполнении поставленного плана.

Скачать бланк объяснительной записки

Пустой бланк объяснительной записки

Пример объяснительной записки

Функции объяснительной записки

В производственном процессе бывают существенные нарушения, которые влекут за собой дисциплинарные взыскания, не исключены даже увольнения. В этом случае объяснения от сотрудника просто необходимы. Оформляются они в виде объяснительной записки по просьбе руководителя подразделения или предприятия.

Объяснительная записка влечёт за собой не только карательные меры, но и сможет обезопасить при разногласиях с руководителем. И в случае судебных разбирательств, инициированных одной из сторон, сможет стать полноценным доказательным документов, имеющим юридическую силу.

Адресат объяснительной записки

Адресатом объяснительной записки чаще всего выступает директор организации. Если это большой холдинг, то адресатом будет непосредственный начальник. Этот вопрос должен регулироваться документом внутри организации, где должно быть подробно расписано, как и на чьё имя пишется объяснительная.

В какой момент писать объяснительную

Существуют сроки, в которые требуется предоставить объяснения в письменном виде. Это не больше 2-х рабочих дней с даты происшествия.

Руководство в письменном виде просит предоставить объяснительную и ставит дату, с которой начинается отсчёт двухдневного срока.

Если по истечении этого времени работник не предоставит ответ, то руководитель организации имеет полное право применить к виновному меры взыскания, предусмотренные законом в рамках совершённого проступка.

Важно знать, что за одно нарушение следует только одно дисциплинарное взыскание, и не позднее месяца со дня установления самого факта проступка. Факт нарушения фиксируется письменно – составляется и регистрируется специальный акт.

Порядок составления

Объяснительный документ составляется в свободной форме. Но есть сведения, которые указать нужно обязательно:

• данные о предприятии;
• сведения о руководителе;
• сведения о виновном работнике;
• дата совершения проступка;
• пояснения.

Для работника будет лучше, если объяснительной части он уделит достаточно внимания. Вся информация должна быть убедительной. В основе аргументов должны лежать доводы, которые имею письменное обоснование.

Например, при появлении на работе позже установленного времени или неявки вообще – документ из больницы или чек из автосервиса с указанием даты и времени проведённого ремонта. Положительно скажется и раскаяние в совершенном проступке, обещание исправиться и не повторять аналогичных ошибок в будущем.

Раскаяние будет обосновано в том случае, если прямо установлена вина работника. Если же он считает, что не виноват, то это требует обязательной фиксации в объяснительной с указанием всех подтверждающих условий отсутствия этой вины.

Записка пишется как от руки, так и в печатном виде. Лучше всего писать собственноручно, обычно так и требуют опытные специалисты кадровых и юридических подразделений. Но в любом случае объяснения должны быть заверены сотрудником собственноручной подписью с расшифровкой.

Объяснительная пишется в 2-х экземплярах. При передаче работодателю, делается отметка на обоих экземплярах, что объяснения получены. После этого одна копия остаётся у работодателя, вторая – у работника.

Руководство по составлению

Составление объяснительной не имеет каких-либо строгих требований, которые могут вызвать затруднения при составлении.

В «шапке» указывается адресат:

• должность (генеральный директор, начальник отдела и т.д.);
• полное наименование организации с указанием организационно-правового статуса (ИП, АО, ЗАО, ПАО);
• фамилия, имя, отчество.

• Затем указываются аналогичные сведения о работнике – должность, название организации, фамилия, имя, отчество.
• Ниже идёт указание города или иного населённого пункта, по которому зарегистрирована организация и дата составления записки.
• По центру следующей строки указывается наименование документа с кратким указанием его повода, например, «об опоздании на работу».

Часть с объяснениями является самой главной. Здесь необходимо указать только факты и причины совершённого проступка. Объяснения должны быть корректными, с чёткими формулировками и аргументами.

Обязательно указываются доказательства невиновности, имеющие документальное подтверждение, при их наличии.

Слишком объёмный текст писать не нужно, читать несколько страниц вряд ли кто-то захочет, да и это только спровоцирует негативную реакцию со стороны руководства.

В конце обязательно ставится подпись с расшифровкой, а затем передаётся уполномоченному на то сотруднику, либо нарочно непосредственному начальнику или руководителю организации.