Налоговый вычет в декрете – возможен или нет? Какой налог может вернуть женщина в декрете? Распространяются ли эти льготы на пособие по БИР? Может ли получить их супруг? Какие документы нужно собрать и как подать их в условиях самоизоляции? Давайте рассмотрим все стороны этой интересной темы.
Можно ли оформить налоговый вычет в декретном отпуске
Можно ли получить налоговый вычет в декрете: однозначно можно, но с некоторыми оговорками.
Во-первых, «декрет» – это сленг и означает отпуск и пособие по беременности и родам. После него сразу же начинается другой отпуск с выплатой пособия – по уходу за ребенком. Оба периода нетрудоспособности закреплены ТК РФ и другими законами и НПА.
Обратите внимание! Каждый работодатель обязан предоставить сотруднице декрет с выплатой пособия, рассчитываемого исходя из среднесуточной зарплаты за последние 2 года или по минимальным значениям.
При этом сотрудница может пользоваться этими привилегиями частично или полностью по своему усмотрению. Например, она вправе уйти в декрет позже, чем положено, если предпочитает работать и получать зарплату (которая может быть выше, чем пособие, исчисленное из среднесуточного заработка).
Важная информация! Пособие по беременности и родам относится к госпособиям России и не облагается подоходным налогом в соответствии с п.1 ст.217 НК РФ.
Декрет длится в среднем 140 дней. Он может быть короче, если женщина уходит на отдых позже, а также длиннее – по показаниям врача, если беременность протекает с осложнениями или является многоплодной. Если у женщины нет иных доходов, кроме зарплаты, то в течение этих 140 дней она не платит НДФЛ.
Во-вторых, к чему я веду: налоговый вычет означает возврат уплаченного налога (либо прекращение его удержания из текущих доходов). Если вас интересует, можно ли получить компенсацию именно за 140 дней декрета, то ответ таков: нет, нельзя, т. к. в этот период НДФЛ не уплачивается, следовательно, и возвращать нечего.
Важно! Вернуть налог с пособия по беременности и родам невозможно, т. к. с этой выплаты не удерживается НДФЛ.
Если же за время декрета женщина получила иные доходы и заплатила с них 13%, то можно вернуть их при возникновении права на любой из налоговых вычетов. Какие это могут быть доходы:
- арендная плата за сдачу квартиры, машины;
- продажа недвижимости, транспортного средства;
- выигрыши и подарки;
- материальная помощь, премии и другие дополнительные платежи от работодателя;
- и др.
В-третьих, если вас интересует, можно ли применить налоговый вычет на все доходы за год, находясь в декрете, то ответ: да, если были облагаемые доходы и уплаченный НДФЛ.
Важно! Нахождение женщины в декрете не препятствует обращению в ИФНС за получением причитающихся платежей. Согласно НК РФ и действующей практике любой гражданин, имеющий право на налоговый вычет с соблюдением всех условий его применения, может в любой момент в течение года обратиться за ним. Нет никаких ограничений во временных рамках и положению самого гражданина.
Даже пенсионеры и безработные вправе обращаться за возмещением, если у них есть или были в пределах срока давности уплаченные суммы НДФЛ.
Право на возврат НДФЛ с доходов закреплено в НК РФ: в ст.218-221. Отдельные нюансы процедуры содержатся в письмах и других НПА Минфина и ФНС России. Некоторые я упомяну далее в статье.
Декретный отпуск предоставляется на основании ст.37 Конституции России, ст.255 ТК РФ, федеральными законами № 255-ФЗ от 29 декабря 2006 года о соцстраховании в случае БИР и материнства и № 81-ФЗ от 19 мая 1995 года о госпособиях гражданам с детьми.
Важно! Получить налоговый вычет в декрете можно после обращения в свою ИФНС с пакетом документации и заполненной декларацией 3 НДФЛ. Есть разные варианты обращения в инспекцию, в т.ч. удаленно.
Дистанционный способ взаимодействия физлиц с ИФНС актуален в условиях карантина на фоне распространения коронавирусной инфекции и активно развивается сайтом ФНС России.
Обратите внимание! По состоянию на 1 мая 2020 года все инспекции ФНС приостановили прием и обслуживание граждан в оперзалах и офисах отделений ведомства.
Кто имеет право на получение выплаты
Подать бумаги на применение налогового вычета может гражданин, отвечающий требованиям:
- российский налоговый резидент согласно ст.207 НК РФ; им может быть как россиянин, так и иностранец;
- плательщик НДФЛ, – следовательно, получатель облагаемых доходов (зарплата, арендные платежи и др.); сюда относятся и частные предприниматели, выплачивающие от прибыли НДФЛ (работающие на ОСНО частично или полностью);
- имеющий расходы, которые можно компенсировать через систему налоговых вычетов из ст.218-221 НК РФ.
Важно! Период работы, нахождение в декретном отпуске, статус трудоустройства прямо не влияют на право применять льготы по НДФЛ.
Вычет – это возврат или уменьшение налога. Чтобы был налог, должны быть доходы, с которых он взимается. Это главное условие для использования компенсаций.
Если женщина не работала, то декрет ей не предоставляется (она и так в «отпуске» по БИР), и его не может получить никто, кроме нее (т. к. беременная она и родит ребенка только она). Но супруг может использовать отдых по уходу за ребенком вместо нее и во время него подать бумаги.
Виды вычетов, которыми может воспользоваться декретница
Находясь в декретном отпуске, можно получить любой налоговый вычет из существующих в российском законодательстве:
- стандартные;
- социальные;
- имущественные;
- инвестиционные;
- профессиональные.
При покупке квартиры и на проценты по ипотеке
Самые крупные и привлекательные подоходные льготы для частных лиц – имущественные за расходы на жилье. Их 2 вида:
- за стоимость самого жилья (его строительство, ремонт);
- за размер погашенных процентов по кредиту, взятому на покупку, строительство или ремонт жилья.
Эти компенсации установлены ст.220 НК РФ. Коротко об их особенностях:
| Характеристики | За стоимость жилья | За проценты |
| Максимальный размер | 2 000 000 руб. | 3 000 000 руб. |
| Возможность переноса на другие объекты жилья | Можно | Нельзя |
| Возникновение права на применения | С года ввода жилья в эксплуатацию и подписания передаточного акта | По мере фактической уплаты процентов |
| Охватываемый период | 3 последних года, но не ранее возникновения права на применение | |
| Кратность использования | 1 раз в жизни |
Обратите внимание! Получить налоговый вычет по компенсацию имущественных расходов возможно 1 раз в жизни. Если у вас есть право на несколько разных налоговых вычетов, имеет смысл использовать сначала более мелкие виды возмещения, а затем подать документ по жилью.
Не путайте сумму налогового вычета с суммой, которую можно вернуть. Да, к сожалению, 2 000 000 руб. никто вам не перечислит. Эта величина, на которую уменьшается налоговая база. Если коротко, возврату подлежат 13% от лимита.
Важно! Если ваши расходы меньше максимального размера налогового вычета, то и возврат будет рассчитываться исходя из ваших расходов. При этом по стоимости жилья остаток можно перенести на другой объект (строительство, ремонт), а по процентам оставшиеся деньги просто сгорают.
Пример: вы купили квартиру с привлечением банковских средств. Объект стоит 1 600 000 руб., проценты составляют 1 400 000 руб. Со стоимости объекта у вас остается 400 000 (т. к. максимально предоставляется на 2 000 000), их можно использовать в будущем, если у вас снова будут расходы на жилье. А вот с процентов остаток в 1 600 000 (максимум – 3 000 000) просто «сгорает».
Детский вычет
Стандартный налоговый вычет на детей – еще одна популярная компенсация (компенсируется часть расходов на содержание ребенка). Если вы ушли в декрет впервые, как раз возникает право на этот вид возмещения.
Размеры зависят от количества детей, их состояния здоровья и родства:
- 1 400 руб. – на каждого из первых двух детей;
- 3 000 – на каждого из последующих;
- 12 000 – на ребенка с инвалидностью родителям, усыновителям;
- 6 000 – на ребенка с инвалидностью приемным родителям.
Обратите внимание! Обычно компенсацию получают по месту работу – бухгалтер учитывает ее при удержании НДФЛ. В случае декрета применять налоговый вычет на детей у работодателя не получится, т. к. декретные не облагаются налогом.
На лечение
Получение налогового вычета в декрете по лечению очень уместно, т. к. ему предшествуют частые посещения медучреждений, различные исследования, прием витаминов и лекарств.
Рекомендуем дополнительно прочитать: Возврат налогового вычета за лечение
Важные условия:
- учреждение имеет лицензию;
- есть договор оказания платных услуг;
- сохранились чеки, квитанции;
- если предъявляете расходы на покупку медикаментов, есть рецепты от врачей.
Размеры:
- 50 000 – обычное лечение;
- по фактическим тратам – дорогостоящее лечение;
- 120 000 – по всем социальным вычетам за год без учета дорогостоящего лечения.
На заметку! Можно компенсировать траты не только за себя, но и за близких родственников и членов семьи – родителей, детей, супруга, брата, сестру.
На обучение
Еще один возврат подоходного налога – за обучение. Находящаяся в декрете женщина может заняться подготовкой документов для возмещения части трат на свою учебу, супруга, брата, сестру или ребенка.
Обратите внимание! Налоговый вычет за обучение ребенка можно получить, пока ему не исполнится 25 лет.
Важные условия:
- образовательное учреждение имеет лицензию;
- есть договор оказания платных услуг;
- есть расходные документы;
- обучение происходит на очной форме и об этом есть справка.
Размеры:
- 50 000 – за обучение других;
- 120 000 – за собственную учебу.
На заметку! Компенсации за лечение и обучение являются социальным вычетом. Максимум, что можно вернуть за год от всех видов социального возмещения – 120 000 руб.
Как получить возврат и перечень документов
- Чтобы получить сумму уплаченного ранее НДФЛ, необходимо собрать комплект документации и сдать в ИФНС лично, по почте либо онлайн:
- справка 2 НДФЛ; сюда можно добавить и другие документы о доходах, если таковые были в налоговом периоде, например, от сдачи жилья в аренду;
- правоустанавливающие бумаги – договор купли-продажи, ипотеки, лечения и пр.;
- чеки, квитанции и т. д.;
- справка об уплате процентов – в случае погашения ипотеки;
- паспорт;
- соглашение о распределении имущественного вычета – если собственников жилья несколько;
- заявление о предоставлении компенсации в свободной форме;
- декларация 3 НДФЛ.
Сроки подачи
Если в декларации у вас исключительно возвраты НДФЛ, вы сможете получить вычет в любое время – в декрете или в период активной работы.
Важно! Если в отчете налог к уплате, то подать его нужно до 30 июля – это новый срок для 2020 года, связанный с эпидемией коронавируса.
Заключение
Налоговый вычет в декретном отпуске предоставляется по доходам, которые были до декрета, т. к. пособие по БИР не облагается НДФЛ, а значит возвращать нечего. Находясь в декрете, женщина может подать документы на различные вычеты онлайн и вернуть налог за последние 3 года.
Можно ли вернуть 13 процентов с покупки квартиры если в декретном отпуске
Чтобы получить налоговый вычет при покупке квартиры в декрете надо подтвердить соответствующие права на льготу в ФНС. Рассмотрим процесс возмещения НДФЛ от подготовки документов до перечисления компенсации на лицевой счет в банке.
Можно ли получить вычет за жилье в декрете
Право на имущественный вычет предоставляется всем плательщикам подоходного налога при покупке недвижимости. Кроме заработка по основному месту работы допустим учет налогов с:
- дохода от сдачи собственности в аренду;
- выручки после продажи автомобиля;
- разовых гонораров.
В расчет возмещения можно добавить другие поступления при официальном перечислении в бюджет 13% налога. Для уточнения отдельных позиций обращаются к тексту законодательных нормативов. В частности, разрешен вычет:
«в размере доходов, полученных налогоплательщиком… от продажи… квартир…, не превышающий в целом 1 000 000 рублей» (НК РФ, статья 220, п. 1).
Иные обязательные критерии для получения компенсации:
- недвижимость расположена в России;
- заявитель – налоговый резидент РФ;
- сделка покупки завершена с переоформлением прав собственности.
Когда возникает право на компенсацию
Вернуть 13% можно на следующий год после приобретения квартиры. Документальное подтверждение прав – выписка из базы данных ЕГРН.
Следует помнить, что срок действия справок из «Росреестра» составляет 30 дней.
Возврат 13 процентов во время декрета
Находясь в декретном отпуске, можно получать на личный счет деньги перечислением из бухгалтерии предприятия. Но не надо путать эти средства с обычной официальной зарплатой. Материальная помощь (пособие) выплачивается за счет государства и не является налогооблагаемым доходом.
Можно ли дополучить вычет после декрета?
Предельный срок возмещения НДФЛ ничем не ограничен, поэтому оформление допустимо через 10 или большее количество лет после приобретения квартиры. Для расчета берут три предыдущих года. Если заявление подают в 2021, суммируют поступления в бюджет за 2018-2020 г.г.
С декретного пособия налог 13% не перечисляется. Аналогичным образом не получится учесть «серую» зарплату.
Возврат через супруга
Оформить выплату возврата можно с учетом поступлений в госбюджет от доходов супруга. Допустимо произвольное распределение долей вычета. В любом случае надо помнить о равном распределении прав на приобретенную собственность, если иное не установлено в тексте брачного договора.
Сколько можно вернуть – сумма
Равномерное распределение долей в заявлении на вычет актуально при стоимости квартиры более 4 000 000 руб. Дело в том, что по закону разрешена компенсация не более 13% от 2 000 000 руб. на человека:
- 260 000 – одному;
- 520 000 – двоим.
Если женщина ушла в декрет, она может воспользоваться своим правом позднее при появлении налогооблагаемых доходов.
Больше лимит установлен для компенсации ипотечных процентов. Можно рассчитывать максимально на 13% от 3 млн руб., что составляет до 390 000 руб. на человека. Подчеркнем, что вычет с процентов распространяется на любые кредиты (включая договора с физическими лицами). Обязательное условие – получение целевой ссуды для покупки жилья.
Как оформить вычет с покупки квартиры находясь в декрете
На стадии подготовки уточняют:
- наличие официальных перечислений в бюджет;
- возможность совместного получения возврата супругами;
- соответствие заявителей базовым требованиям;
- схему компенсации;
- другие затраты.
Последние два пункта следует рассмотреть отдельно. Вместо прямого перечисления на счет в банке можно провести выплату через работодателя. Если предполагается получение налогооблагаемого дохода, удобнее сделать зачет. Необходимые действия указывают при оформлении заявления.
Чтобы увеличить базу для начисления компенсации – добавляют сопутствующие расходы.
В соответствии с действующим законодательством кроме цены квартиры в затраты разрешено включать:
- отделочные работы;
- расходные и строительные материалы;
- разработку проекта и сметной документации.
Налоговая инспекция одобрит выплаты только при документальном подтверждении работ. Кроме соглашений с подрядчиками предоставляют кассовые чеки, другие свидетельства оплат. Пригодится точное описание исходного состояния квартиры в ДКП или акте приема-передачи, объясняющее необходимость ремонта.
Документы
Кроме заявления супруги подают в ФНС следующие документы:
- гражданские паспорта;
- справки о доходах;
- декларацию 3-НДФЛ;
- письменный отказ супруга на получение вычета либо совместное согласие о распределении долей;
- ДКП, выписку из «Росреестра»;
- кассовые чеки, другие свидетельства сопутствующих затрат.
Зарплату подтверждают стандартной формой 2-НДФЛ, которую берут в бухгалтерии предприятия. Дополнительные доходы – выписками со счета, договорами аренды, другими бумагами.
Если на покупку взята ипотека в банке, кроме кредитного договора предоставляют:
- подтверждение отсутствия задолженностей по погашению ипотечного займа;
- платежный документ с целевым назначением оплаты недвижимости.
Декларация
Можно оформить непосредственно на официальном сайте ФНС. Для регистрации проходят стандартную процедуру либо пользуются имеющимися идентификационными данными на портале Госуслуг.
Пошаговая инструкция:
- входят в личный кабинет;
- через закладку «Жизненные ситуации» переходят в подраздел «Подать декларацию»;
- заполняют бланк по стандартной форме или с помощью специальной программы;
- прикрепляют отчет 2-НДФЛ и другие сопроводительные документы (суммарный объем до 20 МБ);
- отправляют комплект с подтверждением электронной подписью.
Ход и результаты проверки налоговой инспекции отображаются в соответствующем разделе личного кабинета. В отдельном разделе можно указать БИК банка и другие реквизиты для перечисления вычета. Сообщения из ФНС отображаются в окошке поступившей корреспонденции.
Для полноценной работы с документацией на сайтах Госуслуг необходимо оформить криптографическую электронную подпись в аккредитованном удостоверяющем центре (МФЦ). Типовой проверочный сертификат действителен в течение одного года.
Заявление
Вместе с другими документами заявление можно подать лично в территориальном отделении ФНС по месту постоянной (временной) прописки. Срок рассмотрения вместе с камеральной проверкой – до 3 мес. Если принято положительно решение, деньги переведут на счет заявителя в течение месяца.
При необходимости – расчет выполняют через работодателя. Этот способ указывают в заявлении на вычет. Отдельно согласовывают выплаты в бухгалтерии предприятия.
Почему могут отказать
Грубые ошибки при оформлении бумаг в налоговую. Следует внимательно проверить заполненные листы, чтобы исключить:
- опечатки;
- помарки;
- исправления;
- недостаточно четкий текст.
Иные проблемы выявляют в ходе камеральной проверки. Специалисты последовательно уточняют соответствие нормативным требованиям. В частности, можно получить отказ при отсутствии статуса налогового резидента. Он подразумевает пребывание на территории РФ 183 и более дней в течение года и отчисления подоходного.
Нельзя требовать вычет с части средств, которые оплачены по государственной программе:
- поддержка молодой семьи;
- помощь учителям, ученым;
- материнский капитал и др.
Любой отказ должен быть оформлен в письменной форме с точным указанием причины. В некоторых случаях проблему решают предоставлением дополнительных подтверждающих справок. В сложных ситуациях – обращаются с иском в судебные органы.
Налоговый вычет в декретном отпуске: как вернуть подоходный налог
Женщина, находящаяся в декретном отпуске, не получает зарплату. Государство платит ей пособие по уходу за ребёнком, с которого не взимается подоходный налог. Работодатели за сотрудниц в декрете не производят никаких взносов. Законодательством установлены случаи, когда женщины имеют право на оформление налогового вычета в декретном отпуске.
Возможен ли возврат подоходного налога в декрете
Декретницы, получающие пособие по уходу за ребёнком, смогут реализовать право на налоговый вычет только после выхода на работу и получения облагаемых налогом доходов.
Важно! Женщина сможет возвратить подоходный налог в период ухода за ребёнком, если у неё есть иные официальные доходы, кроме детского пособия.
Возможность воспользоваться льготой по возврату НДФЛ предоставляется декретницам при получении налогооблагаемых доходов:
- Прибыли от занятия предпринимательской деятельностью.
- Денег, вырученных от сдачи в аренду объектов недвижимости.
Если налогоплательщица имела доходы, с которых отчислялось 13% НДФЛ в том году, когда она стала получать пособие по беременности и родам, уходу за ребёнком, законодательство разрешает оформить возврат налога.
За что полагается вычет женщинам в декрете
Если у декретницы есть облагаемые налогом официальные доходы, она сохраняет право на получение следующих видов налоговых вычетов:
- Имущественного при приобретении жилья. Часть неизрасходованной суммы в году обращения за НВ переносится на другие недвижимые объекты или налоговые периоды.
- Имущественного при реализации любой недвижимости, транспортного средства. Если человек владеет жилым объектом больше 5 лет, с дохода не взимается налог и вычет не полагается.
- Социального на своё обучение и близких родственников. Реализуется в году, когда гражданин понёс расходы на обучение по очной форме в лицензированном учебном заведении.
- Социального за своё лечение и близких родственников. Предоставляется в году, когда имели место затраты на услуги лицензированного медицинского учреждения при условии, что оказанные услуги входили в перечень государственного Постановления.
- Стандартного на своих, приёмных, усыновлённых, опекаемых детей, в том числе и детей-инвалидов. НВ можно воспользоваться до достижения воспитанником 18 лет или 24 лет при очной форме обучения в лицензированном заведении.
Важно! Из перечисленных выше вычетов переносить остаток разрешается лишь в отношении имущественного. Другими вычетами пользуются в год совершения расходов.
Величина налогового вычета
Для каждого вида льгот российское налоговое законодательство установило предельные планки:
- Имущественный НВ при покупке квартиры – база в 2000 000 рублей, в 3000 0000 рублей — на проценты, уплаченные по ипотеке.
- Имущественный НВ при продаже жилых недвижимых объектов – 1000 000 рублей. При отчуждении другого имущества – 250 000 рублей.
- Стандартный НВ – 1400 на первого ребёнка и второго, на третьего и последующих – 3000 рублей.
- Социальный НВ на собственное лечение или родственников – база в 120 000 рублей, на обучение ребёнка – 50 000 рублей.
Сумма дополнительного вычета ограничена величиной дохода и понесённых расходов.
Порядок оформления возврата
Для получения налогового вычета в декретном отпуске потребуется ряд документов:
- Паспорт.
- Заявление на вычет.
- Декларация 3-НДФЛ.
- Справка о доходах от работодателя.
- Договор купли-продажи, передаточный акт при получении вычета при продаже квартиры.
- Лицензия, договор, акт выполненных услуг при возврате НДФЛ за лечение или обучение.
Если декретница заявляет стандартный вычет, понадобится свидетельство о рождении ребёнка, удостоверение об опеке и т.д. Обязательно представлять документы, подтверждающие понесённые затраты.
Получить налоговый вычет можно через работодателя или в ИФНС. Если получаете возврат НДФЛ в налоговой инспекции, сдаётся декларация, перечень документов и составляется заявление. Правом на льготу можно воспользоваться по истечении года получения прибыли и несения расходов.
После передачи документации в налоговый орган инспекторы проводят камеральную проверку, срок которой – 3 месяца. Если нареканий к бумагам нет, компенсацию выплатят на банковские реквизиты в течение одного месяца.
Если подоходный налог возвращается работодателем, в ФНС берут уведомление о праве на вычет. Срок его подготовки – 1 месяц. После получения на руки уведомления его сдают в бухгалтерию, составляют заявление, прилагают документы. Вычет будет предоставлен в текущем периоде при выплате заработной платы.
Женщина, находящаяся в декрете без официального дохода вправе перевести своё право на льготу на супруга. Семейная пара оформляет соответствующее заявление. Супругу выплатят полную сумму возмещения, пока жена находится в декрете.
Важно! Заявление о переводе вычета на супруга оформляется единожды. В нём обозначают долю НВ, распределяемую между мужем и женой.
Женщина имеет право на реализацию налогового вычета в декрете, если в этот период она имеет дополнительный источник дохода, облагаемый налогом. Когда была куплена квартира в браке, возвратить НДФЛ сможет супруг при условии получения официального заработка с удержанием 13% НДФЛ, если право на вычет не было использовано ранее.
Налоговый вычет в декретном отпуске 2020 — можно ли получить, при покупке квартиры, вернуть
Налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам в РФ при несении ими расходов, связанных с лечением, покупкой или продажей недвижимого имущества, обучением и другими видами трат.
Обязательным условием для получения вычета является отчисление НДФЛ с дохода в налоговом периоде. Но можно ли получить налоговый вычет в декрете? Данный вопрос актуален для многих женщин, ожидающих пополнения или недавно ставших мамами.
Кто имеет право?
Правом на возвращение части налога наделяются официально трудоустроенные резиденты в РФ, подготовившие необходимые документы для инициирования процедуры.
Находясь в декретном отпуске, женщина не получает заработную плату. Вместо этого ей начисляется пособие по уходу за ребенком, которое не облагается подоходным налогом. Работодатель в этот период также не производит никаких отчислений за таких сотрудниц.
Поэтому женщина в декретном отпуске при получении одного пособия по уходу за ребенком может воспользоваться налоговой льготой лишь после выхода на рабочее место и получения заработка.
Правое регулирование
Вопросы оформления разных видов налоговых вычетов в 2020 году изложены в статьях 218-221 Налогового кодекса РФ.
В этом же нормативном документе содержится порядок, а также сроки проведения процедуры по возвращению подоходного налога.
Налоговый вычет в декретном отпуске
Женщина может претендовать на налоговый вычет в декретном отпуске, если в это время она имеет какие-либо официально зарегистрированные доходы, за исключением пособия по уходу за ребенком.
К ним относятся:
- Заработок, полученный от сдачи недвижимости в аренду.
- Прибыль, полученная от ведения предпринимательской деятельности при условии отчисления НДФЛ.
Если женщина имела облагаемый налогом доход в том же году, в котором она вышла в декрет, она также получает право оформить вычет.
При покупке квартиры
Если квартира была приобретена на момент нахождения женщины в декретном отпуске, то для получения вычета ей придется немного подождать до выхода на работу.
Однако в случае приобретения недвижимости в тот момент, когда будущая мама еще работала, можно получить часть положенных по вычету средств за текущий год.
Пример: Иванова А. А. купила квартиру в марте 2015 года, а в декретный отпуск она вышла в сентябре 2015 года. В данной ситуации имеется возможность вернуть денежные средства за несколько месяцев.
Возврат через супруга
Хотя женщина в течение декретного отпуска без официального дохода и не может реализовать свое право на возврат денег, она может перевести его на своего супруга. При этом паре требуется составить соответствующее заявление. На его основании супруг может получить вычет в полном объеме, пока его жена находится в декретном отпуске. Это наиболее простой вариант получения денег.
Указанное заявление на передачу права может быть составлено только один раз. В этой бумаге должна быть указана доля, в которой распределяется вычет между супругами.
К примеру, при указании соотношения 100% в пользу мужа и 0% в пользу жены, супруг получит полную сумму вычета. При этом в дальнейшем изменить доли уже не получится.
Кто предоставляет льготу?
Вопросами предоставления разных видов вычетов ведает ФНС. При этом подать документацию можно:
Размер
Законодательство в области налогообложения ограничило размер максимальных сумм, с которых можно получить вычет:
- Для имущественного вычета при приобретении недвижимого имущества предельная сумма ограничена 2 млн рублей. Заявить на вычет по ипотечным процентам можно с 3 млн рублей.
- Для имущественного вычета при продаже недвижимости можно заявить на вычет с 1 млн рублей, а при реализации прочего имущества сумма ограничивается 250 тыс. рублей.
- Для социального вычета на лечение суммы ограничены в пределах 120 тыс. рублей, а для обучения детей ‒ 50 тыс. рублей.
Величина к возврату в общем случае исчисляется как 13% от максимальной суммы, которую предусмотрело законодательство.
Однако на размер вычета оказывают непосредственное влияние:
- величина расходов, с которых предполагается получить возврат налога;
- величина уплаченного НДФЛ в налоговом периоде.
Как получить?
Как выглядит процедура по получению вычета:
- Женщина подготавливает необходимый пакет документов в конкретной ситуации.
- Бумаги сдаются в любую из предложенных инстанций лично или через представителя.
- Проводится камеральная проверка документов.
- Если все в порядке, средства перечисляются на указанные реквизиты.
Перечень документов
- Для оформления налогового вычета требуется подготовить паспорт, заполненную декларацию 3-НДФЛ и заявление с просьбой о возврате подоходного налога.
- Перечень дополнительных документов зависит от того, на какой именно вид вычета претендует заявитель.
- Для оформления имущественного вычета требуется:
- договор купли-продажи;
- акт передачи;
- правоустанавливающие документы;
- платежные документы;
- договор ипотеки;
- график внесения платежей по ипотеке.
Образец заявления на налоговый вычет за покупку квартиры здесь.
Для оформления социального вычета на лечение требуется:
- договор с медицинским учреждением;
- копия лицензии заведения;
- рецепты;
- квитанции, чеки и другие бумаги, подтверждающие расходы.
Образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь.
Для оформления социального вычета на обучение требуется:
- договор с учебным заведением;
- копия лицензии заведения;
- справка об обучении;
- документы, подтверждающие расходы.
Образец заявления на налоговый вычет за обучение здесь.
Во всех случаях могут потребоваться дополнительные бумаги. О необходимом перечне документов для того или иного случая можно поинтересоваться в отделении ФНС по региону.
Подача декларации
В бланк декларации 3-НДФЛ можно внести данные в электронном варианте на сайтах ФНС и Госуслуги, либо же взять бумагу в отделении Налоговой инспекции и заполнить ее вручную.
В бланк вносится сумма доходов за налоговый период и размер уплаченного НДФЛ. При оформлении процедуры через ФНС налоговый инспектор сможет посодействовать в заполнении этого документа.
При составлении бумаги требуется указывать только достоверную информацию, поскольку обман может с легкостью выявиться в ходе проведения камеральной проверки.
Заявление
Заявление на возврат НДФЛ при проведении процедуры потребуется в любом случае. На официальном сайте Налоговой службы приведен образец и бланк для его заполнения.
В заявлении требуется указать личные и паспортные данные, контактную информацию и реквизиты банковского счета для перевода денег.
Возможные причины отказа
Налоговая инспекция не во всех случаях дает согласие на предоставление вычета. Среди наиболее распространенных причин отказа встречаются:
- Подача женщиной заявления на получение льготы при отсутствии доходов в налоговом периоде.
- Подача неполного пакета документов.
- Отсутствие доказательств понесенных расходов.
- Отсутствие на руках оригиналов документов при требовании ФНС их предъявления.
- Подача заявления на отказ от права получения вычета в пользу мужа при условии наличия документально удостоверенного отсутствия права на возврат.
Если женщина получила от Налоговой инспекции отказ, который она считает неправомерным с точки зрения законодательных норм, имеется возможность оспорить его, обратившись в вышестоящее отделение ФНС, либо в судебную инстанцию.
На видео о возврате налога в декрете
Можно ли получить налоговый вычет в декретном отпуске?
Можно ли получить налоговый вычет если находишься в декретном отпуске. Виды вычетов которыми может воспользоваться декретница. Кто имеет право на получение выплаты.
Что такое налоговые вычеты и какими они бывают
Налоговый вычет – это часть вашего дохода, с которой государство разрешает не платить налог. Такая поддержка от государства, которую можно получить, если у вас есть дети или вы потратили деньги на что-то полезное. “Полезными” считаются затраты на приобретение жилья, на лечение себя и родственников, на обучение.
Получать вычеты можно у работодателя или по налоговой декларации. В первом случае 13% от положенной вам суммы вычета работодателем будут перечисляться не в госбюджет, а вам – в качестве прибавки к зарплате. В случае с подачей декларации вам вернут положенную сумму из уже уплаченных вами в прошлом году налогов.
Разберем разные виды вычетов в контексте “декретной” ситуации.
Совет № 1: ищите налогооблагаемый доход
Налоговый вычет предоставляется за счет ранее уплаченного налога на доход физического лица. Как правило, этот налог удерживает работодатель при выплате заработной платы.
Находясь в декрете, женщина не получает зарплату. Вместо нее выплачивается пособие по уходу за ребенком. НДФЛ на него не начисляется, поэтому и права на его возврат не возникает.
Если пособие является единственным источником дохода, получить налоговый вычет в декрете нельзя.
Однако, если у женщины есть другие доходы, с которых уплачен НДФЛ, она может вернуть уплаченный с них налог. К числу таких доходов могут относиться:
- оплата работ и услуг по гражданско-правовым договорам;
- средства от сдачи в аренду квартиры или другой недвижимости;
- заработная плата, полученная, если женщина продолжает трудиться на условиях частичной занятости.
Во всех этих случаях уплаченный НДФЛ можно получить обратно.
Налоговый вычет предоставляется в соответствии со ст. 220 НК РФ в сумме до 2 миллионов рублей с оплаченной за квартиру цены, и до 3 миллионов рублей с уплаченных по ипотеке процентов. Мама в декрете может получить оба этих вычета, если у нее достаточно доходов, с которых был уплачен НДФЛ. Если же средств недостаточно, остаток налога к возврату можно перенести на следующие годы.
За что можно получить имущественныйналоговый вычет
Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:
- купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
- купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
- купили дом со статусом неоконченногостроительства;
- оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечномукредиту;
- оплатили строительные и отделочные материалы;
- оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
- заплатили за проектно-сметную документацию;
- оплатили подключение к инженерным сетям,коммуникациям.
Случаи, когда нельзя вернуть расходы:
- вы купили квартиру, дом или земельный участок увзаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника илидругих людей, способных повлиять на результат сделки;
- если вы уже использовали возврат по расходам напокупку жилья.
Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.
Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус«незавершенное строительство», только в этом случае вы можетевернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.
Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.
Правое регулирование
Вопросы оформления разных видов налоговых вычетов в 2020 году изложены в статьях 218-221 Налогового кодекса РФ.
В этом же нормативном документе содержится порядок, а также сроки проведения процедуры по возвращению подоходного налога.
Когда можно получить вычет в декрете
Поскольку для получения налогового вычета важно иметь в тот же период, когда были траты, отчисления НДФЛ, во внимание будут приняты любые доходы. Разумеется, те любые, с которых женщина в декрете отчисляет налоги.
- Сдача недвижимости в аренду.
- Продажа имущества.
- Доход от предпринимательской деятельности, облагаемый налогом.
Все эти доходы подлежат налогообложению, и благодаря им можно претендовать на вычет даже в декрете. Но сумма выплат не может превышать отчислений НДФЛ за тот период. Как узнать сумму положенного вычета? Это зависит от того, на что претендуете.
Совет № 2: спланируйте время покупки
В год декрета
Если покупка недвижимости была совершена в тот же календарный год, что и выход в декрет, то женщина может получить вычет в размере налога, уплаченного с заработной платы за этот год.
Право заявить о возврате налога возникает после окончания года, в который была совершена покупка недвижимости (п. 7 ст. 220 НК РФ). Исключением является получение вычета у работодателя в соответствии с п. 8 ст. 220 НК РФ — его можно заявить сразу после покупки.
Но это исключение редко бывает актуально для выходящих в декрет. Вычет у работодателя представляет собой перечисление заявителю всей заработной платы без удержания из нее НДФЛ. Поскольку в декрете заработная плата обычно не платится, то и этот способ становится не актуальным.
После декрета
Если налоговый вычет не был использован сразу, право заявить о нем сохраняется в последующие годы. Это актуально в случае, если доходов в декрете не было. Заявить о нем можно после выхода из декрета.
Имущественный налоговый вычет не имеет ограничения по срокам обращения за ним. В ряде источников упоминается 3-летний ограничивающий его срок. Однако, как следует из практики судов и иных государственных органов, ограничение в 3 года не распространяются на право налогоплательщика на обращение за возвратом НДФЛ в связи с приобретением квартиры на основании ст. 220 НК РФ.