Налоговый вычет за обучение в 2021 году — Юридическая консультация

Если студент учится платно, он может оформить налоговый вычет за обучение. Обычно такой льготой пользуются родители студентов, которые оплачивают учебу ребенка.

Чтобы оформить возврат уплаченного налога, необходимо иметь подтверждённый официальный доход, с которого уплачивается налог.

Оформить возврат сможет только налогоплательщик.

Когда социальный вычет недоступен

Система налогообложения не предусматривает налоговый возврат в следующих случаях:

Если родитель платит за ребёнка старше 24-х лет,
Образовательная форма обучения – вечерняя,
Если лицо ушло в декретный отпуск,
Если студент поступил на бюджетный факультет и проходит обучение бесплатно.
При условии оплаты материнским капиталом.
Если плательщик неработающий.

Максимальный лимит государственного вычета

Возврат имеет ограничения по величине. За собственное очное обучение государство установило предельный лимит— 120 тыс. рублей. Максимальная сумма. которую может вернуть обучающийся – 15 6оо руб.

Написать Заявление на налоговый вычет за обучение могут сразу оба родителя.

Государство ограничило размер налогового вычета при оформлении сразу нескольких. Например, вы оформляете налоговый вычет после покупки квартиры, за обучение или лечение. Совокупная сумма всех вычетов не будет превышать лимит. Цифра составляет 120 000 рублей.

За какой период можно получить возврат налога?

Каждый плательщик за обучение имеет право оформить возврат налога за те годы, в которые производилась оплата.

Возврат оформляется только за оконченный налоговый период или за предыдущий календарный год.

Например, если оплата внесена в 2018 году, вычет за него будет оформляться в 2020.

При оформлении возврата есть временные рамки. Его можно получить только за последние три года. Если с момента оплаты за обучение прошло более трёх лет, оформить его не сможете.

Пример: в 2021 году есть возможность оформить вычет только за 2019-2017 годы. За прошедший 2016 год вычет уже не доступен.

Перечень документов на возврат налога в 2021 году

Список документов , который необходимо предоставить для оформления вычета налога.

Подробнее можно прочитать в разъяснении Минфина России.

Оригинал заполненного бланка декларации формы 3-НДФЛ.
Заявление на возврат средств с указанием реквизитов банковского счёта, куда будет перечисляться денежный перевод. Имя владельца счёта должно совпадать с именем, которое указано в заявлении
Справка 2-НДФЛ от работодателя с печатью и подписью. При оформлении вычета за 2016 год, справка о зарплате должна быть датирована тем же годом.
Договор, заключённый с учебным заведением за образовательные услуги. Обязательно должна быть указана цена обучения. Подписывать договор должен тот человек, который платит за обучение. Во всех документах должно фигурировать одно и тоже имя.
Ксерокопии лицензий образовательного учреждения, если оно прошло аккредитацию. Документы необходимы, если в договоре информации об этом нет. Исключение составит договор с ИП, если он осуществлял образовательные услуги.
Квитанции, чеки, кассовые приходные ордеры, другие документы, которые официально могут подтвердить оплату обучения.
Доверенность, если лицо поручило оформить вычет другому человеку.

Если оформляется возвращение уплаченного налога за образование ребёнка/брата/сестры, которые поступили в институт, стандартный список документов надо дополнить следующими:

Ксерокопия и оригинал документа о рождении обучающегося.
Оригинал справки из института, подтверждающей факт обучения по очной форме.
Ксерокопия св-ва о браке. Документ необходим, если расход на образование нёс один родитель, а налоговое возмещение необходимо оформить на другого.

Самостоятельный возврат налога

Оформление льготы доступно несколькими способами:

Заполнить заявление на сайте ФНС или Госуслуг РФ, прикрепив сканы документов.
У работодателя.
Лично отнести в инспекцию.

Подача документов онлайн на сайте nalog.ru

С помощью онлайн калькулятора для определения размера налогового вычета легко просчитать примерную сумму возврата.

в личном кабинете надо выбрать меню: Подать декларацию 3-НДФЛ;

Налоговая декларация пошагово

заполнить ее так, как подскажет система;

подгрузить необходимые документы. Разрешенные форматы: gpg, tiff, png, pdf.

Срок камеральной проверки составляет 3 месяца с даты принятия заявления налоговым органом. Перечисляется компенсация денежных средств на расчётный счёт плательщика в течение месяца со дня окончания камеральной проверки.

То есть, деньги вы получите не ранее, чем через 4 месяца.

В программе Декларация

Установите на ПК и сформируйте документы для подачи в инспекцию.

В ифнс

Документы на возврат налога можно подать лично. Обратитесь в тот налоговый орган, который закреплён по месту жительства плательщика.

Получение вычета через работодателя

Имеет отличие от стандартного способа:

не надо ждать конца года;
вычет вы будете получать с месяца обращения.

Пошаговый алгоритм получения возврата через работодателя:

обратиться в налоговую инспекцию с пакетом документов за получением уведомления, разрешающего право на вычет;
отнести его в бухгалтерию;
начиная с месяца вручения согласия ИФНС, с вас не будут вычитать НДФЛ до момента израсходования предельной суммы или до окончания года.

Каждый месяц ваша заработная плата будет больше на 13%, пока не погасится сумма.

Можно ли получить вычет после обучения вождению

Государство даёт возможность оформление налогового вычета и за обучение, которое осуществляет автошкола, как за собственное, так и за детей/братьев/сестёр. Ограничение в данном случае будет возраст подопечных — он не должен превышать 24 лет.

Что делать, если отчислили из ВУЗа и сессия не сдана?

В случае отчисления из образовательного учреждения оформлять налоговый вычет можно за уплаченный период не более 15 600 рублей.

При отчислении из ВУЗа вы можете вернуться и продолжить обучение и также оформлять налоговый зачет за оплаченные годы.

Заполнение декларации

Налоговая декларация пошагово:

Выбираем год, за который нужно вернуть налог (2020,2019,2018).
Вносим: Ф.И.О., адрес по месту регистрации, ОКТМО и ИФНС.
Жмём «Сохранить и продолжить».
Прописываем официальные подтверждённые доходы, с которых уплачивается налог, в основном – это зарплата
Заполняем поля в соответствии со справкой 2-НДФЛ.
В поле «наименование работодателя» пишем название организации, в которой вы работаете.
Прописываем ИНН, КПП, ОКТМО. Эти данные можно посмотреть в справке о доходах.
В поле «Общая сумма дохода за год» пишем данные из пункта 5.1 справки 2-НДФЛ.
«Налоговая база (с этой суммы уплачивается налог) за год» – нужный пункт – 5.2. из 2-НДФЛ.
«Сумма налога удержанная» находится в пункте 5.4 справки о доходах.
Жмём «вычет по обучению».
Заполняем данные лица, за чьё обучение производилась оплата.
Сохранить и распечатать.

Налоговый вычет за обучение в 2021 году: как получить, документы, максимальная сумма Ссылка на основную публикацию

Налоговый вычет на обучение ребенка-2021 : сколько и как получить?

В рамках государственной поддержки для граждан-налогоплательщиков предусмотрена социальная льгота – налоговый вычет на ребенка. Она актуальна сегодня и будет действовать в 2021 году, но с некоторыми изменениями. В Госдуме уже есть законопроект, предполагающий изменение норм действующего законодательства в части корректировки величины налоговой базы для расчета вычета НДФЛ на обучение.

Общие правила начисления

Оформить стандартный вычет на детей, в том числе и 2021 году, может родитель (опекун, усыновитель), являющийся гражданином РФ и получающий доходы, которые облагаются НДФЛ 13%.

Льгота распространяется на несовершеннолетних, детей-инвалидов I и II группы до 18 лет либо на детей до 24 лет, проходящих обучение на очной форме (студенты, аспиранты, интерны), при годовом доходе родителя – до 350 тыс. р. Если официальный заработок гражданина составляет 50 тыс. р.

, то он может рассчитывать на компенсацию за 7 месяцев в течение года, т.е. до превышения рубежа в 350 тыс. р.

Дополнительные особенности:

вычет распространяется на каждый месяц с момента наступления такого права;
вычеты на нескольких детей суммируются, т.е. на каждого несовершеннолетнего распространяются в отдельности;
оба родителя обладают одинаковыми правами на получение льготы на всех детей.

Налоговый вычет оформляется по месту работы. Обязательно потребуется свидетельство о рождении, поскольку при расчете суммы компенсации учитывается хронология появления детей. Получить льготу можно и через ФНС. Заявление подается в начале года за прошлый отчетный период. Сумма высчитывается за все месяцы сразу, т.е. в 2021 г. можно оформить вычет на детей за 2020 г.

Сумма вычета

Суммы, с которых осуществляется расчет налоговой льготы:

1400 р. – на 1 и 2 ребенка.
3000 р. – на 3 и более детей.
6000 р. – на инвалида, если его воспитывает приемный родитель;
12000 р. – на инвалида, которого воспитывают родные родители или усыновители.

Суммы указаны за месяц, с которых компенсируется 13% налога, поэтому на практике можно вернуть намного меньше: по 182 р. ежемесячно за 1 и 2 ребенка, по 390 р. – за 3 и последующих детей, от 780 до 1560 р. за инвалида.

Особые условия

Льготу могут получить оба родителя, поэтому перечисленные суммы, в большинстве случаев, необходимо умножать на 2. Также двойную компенсацию может оформить родитель, если второй письменно откажется от данного права.

Дети, рожденные в новом браке или вне его, будут учитываться в расчетах льготы в установленной хронологии для каждого родителя.

Если у налогоплательщика несколько источников дохода, расчет осуществляется с прибыли, с которой уплачивается НДФЛ и по единому месту работы.

Документы

Для получения компенсации налогоплательщику необходимо предоставить такие бумаги:

Заявление установленного образца.
Копию свидетельства о рождении.
Документы об усыновлении (при необходимости).
Копию гражданского паспорта.
Копию свидетельства о браке.
Документы, подтверждающие наличие инвалидности (если требуется).
Справку из ВУЗа (для студентов, интернов, аспирантов).

Вычет на обучение в 2021 г

В законопроекте № 797659-7 закреплены поправки в части изменения налоговой базы для расчета вычета на обучение ребенка, которые должны начать действовать в 2021 году.

Согласно действующим нормам родители и сегодня могут получить подобную компенсацию. Однако максимальная сумма расходов не может быть больше 50 тыс. р. на каждого несовершеннолетнего в общей величине на обоих родителей. Т.е.

налогоплательщики могут компенсировать у государства не более 6,5 тыс. р.

Изменения объясняются тем, что определенный законом размер льготы не индексировался более 10 лет и действующая сумма не соответствует современной стоимости учебы. Поэтому в поправках предлагается повысить величину налоговой базы при расчете компенсации на обучение до 80 тыс. р. в 2021 г. и до 100 тыс. р. с 2022 г.

Дополнительно депутаты хотят увеличить общий размер налоговых льгот на лечение, обучение, пенсионные пособия негосударственного типа и другие расходы плательщиков НДФЛ, которые имеют право на маткапитал, со 120 тыс. руб. до 150 тыс. руб. (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Вычет на детей будет распространяться на такие расходы:

персональное обучение любой формы до 18 лет;
очное обучение до достижения 24 лет;
обучение подопечного или опекаемого до 18 лет, очное обучение после завершения опеки до 24 лет;
очное обучение братьев и сестер до 24 лет.

Кроме соблюдения перечисленных условий выдвигаются требования и к учебным заведениям. Льготу можно получить, если ребенок учится в заведении, у которого есть лицензия на занятие подобной деятельностью. Возможность оказания образовательных услуг должна быть прописана в уставе учреждения (подп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Вычет на учебу ребенка 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Вычет на учебу ребенка 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

В 2020 году гражданин решил получить второе высшее образование в вузе и заключил договор с образовательной организацией. Ежегодная стоимость обучения составляет 110 тыс. руб., срок обучения – три года.

Поступив в вуз, гражданин сразу оплатил полную стоимость обучения за три года в размере 330 тыс. руб.

В 2021 году гражданин обратился с декларацией 3-НДФЛ в налоговый орган на получение социального налогового вычета по расходам на обучение. Другие социальные налоговые вычеты гражданин не заявлял.

Поскольку максимальная сумма расходов, по которым можно получить социальный вычет, ограничивается 120 тыс. руб., к возврату подлежит 15,6 тыс. руб. (120 тыс. руб. х 13% = 15,6 тыс. руб.).

Учитывая, что работодатель в 2020 году уплатил с доходов гражданина НДФЛ в размере 46,8 тыс. руб. (30 тыс. руб. х 12 месяцев х 13%), суммы уплаченного НДФЛ было достаточно для получения вычета в полном объеме.

В случае поэтапной оплаты обучения (по 110 тыс. руб. в год) возможно было бы подавать декларацию 3-НДФЛ ежегодно (за предыдущий год) или один раз за три предшествующих года.

Поскольку 110 тыс. руб. менее максимальной допустимой суммы расходов 120 тыс. руб., гражданин имел бы право на получение вычета в сумме 14,3 тыс. руб. (110 тыс. руб. х 13% = 14,3 тыс. руб.) ежегодно в течение всех трех лет обучения, что в итоге составило бы 42,9 тыс. руб.

Налоговые вычеты по расходам на обучение

^К началу страницы

В начале 2017 г. системного администратора Конакова В.А. решили повысить по должности до технического директора компании с ежемесячной заработной платой 50 000 рублей.

Конаков В.А. в связи с получением новой должности решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения – 3 года.

В том же году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.

В начале 2018 г. Конаков В.А. обратился в налоговый орган за получением социального налогового вычета по расходам на обучение (о других вычетах он не заявлял).

Т.к. расходы, по которым можно получить социальный вычет, ограничиваются 120 000 рублями, возврат составил 15 600 рублей:

120 000 руб. х 13% = 15 600 руб.

Поскольку работодатель в 2017 г. уплатил с доходов Конакова В.А. НДФЛ в размере 78 000 рублей (50 000 руб. х 12 месяцев х 13%), вычет он смог получить в полном объеме.

Если бы Конаков В.А. оплачивал стоимость обучения поэтапно, т.е. в размере 100 000 рублей в год, суммарный размер вычета на обучение за 3 года составил бы 39 000 рублей:

(100 000 руб. х 13%) х 3 года = 39 000 руб.

Поэтому, оплачивая многолетнее обучение единовременно, студент Конаков В.А. потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения в 300 000 руб. превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

По окончании календарного года, в котором были произведены расходы на обучение, социальный вычет может быть предоставлен налоговой инспекцией по месту вашего жительства.
Для этого налогоплательщику необходимо:
1
Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ)
Для ее заполнения может понадобиться справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.
Наиболее удобный способ заполнения налоговой декларации и представления ее в налоговый орган — в режиме онлайн посредством интернет-сервиса «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»
2
Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.
3*
Представить заполненную налоговую декларацию и копии подтверждающих документов в налоговый орган по месту жительства.
При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.
*В случае, если в представленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией можно подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета.

Рассчитать размер вычета несложно. Если человек с зарплатой 60 тыс. рублей заплатил за обучение 100 тысяч, то он может получить 13 тыс. налогового вычета (13%). При этом он получит сумму в полном объеме, потому что за год работодатель уплатил с доходов НДФЛ 93 600 рублей. Если же человек заплатил за учебу 80 тыс. рублей, а его зарплата составляет 50 тыс.

рублей, то он сможет вернуть 10 400 рублей. При этом выгоднее оформлять вычет каждый год, а не на общую сумму выплат за все годы. Например, если подать документы на вычет при расходах на образование в 300 тыс. рублей, то можно получить всего чуть больше 15 тысяч, потому что будет превышен установленный лимит в 120 тыс.

Если делать вычет каждый год на 100 тысяч, то за три года можно будет получить 39 тыс. рублей.

Как получить налоговый вычет за обучение

Расположенная ниже инструкция будет полезна тем гражданам, кто решил самостоятельно заполнить 3-НДФЛ. Процесс этот несложный и занимает не больше 10 минут.

В декларации много листов, но для возврата НДФЛ по затратам на обучение заполняются:

титульный;
первый раздел и приложение к нему с заявлением;
второй раздел;
приложение 1;
приложение 5.

В первую очередь, рекомендуется указать годовой заработок в первом приложении и показать сумму уплаченного подоходного налога за 2020 год. Он будет ограничивать сумму к возврату.

Далее можно обозначить затраты на образование — за себя не больше 120 000, за детей — не больше 50 000 за каждого. Данные заполняются в приложении 5. Если были расходы на лечение, медикаменты, их нужно показать на этой же страницы.

Далее проводится расчет НДФЛ к возврату в разделе 2, сумма переносится в раздел 1 и готовится заявление в приложении к первому разделу.

На детские вычеты по НДФЛ имеют право работники, которые являются резидентами РФ и имеют детей на обеспечении.

Вычеты предоставляются родителям и их супругам, приемным родителям и их супругам, опекунам или попечителям детей.

Вычеты предоставляют на каждого ребенка в возрасте до 18 лет и на каждого учащегося очной формы обучения (аспиранта, ординатора, студента, интерна, курсанта) в возрасте до 24 лет.

Что такое налоговый вычет за обучение

Обновлено 23.03.21

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, то есть вернуть часть потраченных на обучение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. Если Вы официально работаете и платите подоходный налог, оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:

Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях. Например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах.
Вы официально работаете и платите НДФЛ (его платят все наемные работники);

Заметка: у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. рублей (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей).
Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. рублей. Вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты.

Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2020 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2020 год (в 2021 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.

Дополнительные и более сложные примеры расчета налогового вычета за обучение Вы можете найти здесь: Примеры расчета налогового вычета за обучение

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

ребенку не больше 24 лет;
ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма вуза и т.п.);
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас, Вашего супруга или на имя ребенка;
фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс. рублей, то есть 6 500 руб. к возврату.

Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил:

заочное обучение в вузе своей дочери Кати в размере 30 тыс. рублей;
обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс. рублей.

При этом за 2020 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.

Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2020 год (в 2021 году) он сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей.

Более подробную информацию о вычете за обучение детей (размер вычета, ограничения, нюансы оформления документов) Вы можете прочитать в статье: Особенности налогового вычета за обучение детей.

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

брату/сестре не больше 24 лет;
брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.п.);
договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас или Вашего брата/сестру;
документы оплаты (квитанции, платежки) составлены на Вас или оформлена доверенность на передачу средств.

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

Вы не можете вернуть за год больше денег, чем перечислили в бюджет НДФЛ (около 13% от официальной зарплаты).
В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2020 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в вузе по очной форме обучения в размере 80 000 рублей. При этом за 2020 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. За 2020 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 рублей.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.

Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом.

Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы.

Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.

Оформить документы на вычет

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:

декларация 3-НДФЛ;
договор с учебным заведением;
документы, подтверждающие расходы;
документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Ознакомиться с полным списком документов Вы можете в статье Документы для налогового вычета за обучение.

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги через налоговую инспекцию можно лишь в году, следующем за годом оплаты или позднее. То есть если Вы оплатили обучение в 2020 году, вернуть деньги сможете не ранее 2021 года.

Если Вы не оформили вычет сразу, то можете сделать это позже, но вернуть налог можете не более чем за три последних года. Например, если Вы оплачивали обучение в 2016-2020 годах и не получали налоговый вычет, то в 2021 году Вы можете вернуть себе налог только за 2018, 2019 и 2020 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев. Большую часть времени занимает проверка документов налоговой инспекцией.

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно. Подробности о получении вычета через работодателя Вы можете найти в нашей статье: Получение налогового вычета на обучение через работодателя.

На сколько увеличиться налоговый вычет на обучение с 2021 года

Заполняем декларацию (Источник: © Яндекс.Картинки)

Если вы, или ваши дети, получаете платное образование (учитесь в автошколе, на платном отделении в ВУЗе, частной школе), то государство может вернуть вам часть потраченных денег.

Оформить вычет разрешается в течение 3 лет с того времени, когда вносилась оплата за обучение. Возвращаться могут 13% от стоимости оплаты, но не более 50 тыс. рублей в год.

Эту величину многие считают недостаточной, поэтому инициативные группы периодически передают Правительству РФ на рассмотрение законопроекты, где предлагают увеличить «итоговую» сумму для вычета.

Может ли сумма вычета «подрасти»

В октябре 2020 года на рассмотрение был направлен очередной законопроект по этому вопросу.

В этот раз предлагается повысить итоговую сумму до таких параметров:

с 1 января 2021 года – до 80 тыс. рублей;
с 1 января 2022 года – до 100 тыс. рублей.

Это должно быть сделано из-за того, что сумма вычета не индексировалась уже более 10 лет (с 2009 года), а вот стоимость оплаты за обучение постоянно растет. При этом количество бюджетных мест постоянно сокращается.

Предполагается, что соответствующие правки будут внесены в налоговый кодекс (ФЗ №146).

Помимо налогового вычета на обучение детей, не стоит забывать, что на ребенка можно получать детское пособие до 18 лет.

Все остальные нюансы получения вычета остаются без изменений: их нужно подтверждать. А договор должен оплачиваться из личных средств будущего заявителя. Оплатить за другого человека может только тот, кто является его близким родственником:

родителем;
родным братом или сестрой;
опекуном;

Лимит вычета предоставляется на один календарный год.

Однако уверенности в том, что проект будет одобрен, нет: чиновники уже высказали свое мнение относительно этого документа. И оно отнюдь не положительное.

Аргументируют они свою позицию тем, что такие новшества не были заложены в бюджет, и для его принятия нужна доработка.

???? Ставьте палец вверх, если моя статья рассматривает интересный вопрос.

Как оформить вычет

Пока чиновники решают, повышать лимитную сумму или нет, люди продолжают оформлять вычет по прежним правилам.

Для получения скидки нужно:

Собрать документы из образовательного учреждения — договор на платное обучение, копия лицензии (вычет дают только тем, кто учится в лицензированных ВУЗах), документы об оплате (чеки, квитанции).
Подготовить справку 2-НДФЛ (берется на работе), 3-НДФЛ. Указать в документах размер полученного дохода, а также величину уплаченных налогов.
Заполнить заявление о возврате (от руки, или в электронном виде), указать в нем реквизиты счета для перевода денег.

После этого нужно дождаться окончания проверки документов сотрудниками налоговой. Это может занять до 3 месяцев. Если все будет в порядке, то деньги поступят на счет, указанный в заявлении.

Если же проверка обнаружит несоответствия, или ошибки, то заявление придется оформлять повторно после устранения всех погрешностей.

Примечание: вычет на обучение детей делается отдельно. Получить его может только кто-то один из родителей: или мать, или отец.

Если вы попали в сложную жизненную ситуацию и испытываете психологические трудности в семье, подписывайтесь на наш канал, поможем, поддержим полезной информацией и советами.

Налоговый вычет за обучение жены/мужа. Возможно ли получить? — justice pro..

Какие документы потребуются для получения вычета?

1. Декларация 3-НДФЛ (необходимо составить ее самостоятельно);
2. Справка 2-НДФЛ (запросить у работодателя или налогового агента);
3. Копии платежных документов, подтверждающих оплату (выдает учреждение или банк, из которого осуществлялась оплата);
4. Договор с образовательным учреждением (выдает сама организация);
5. Копия лицензии образовательного учреждения (выдает сама организация);
6. Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);

Копия свидетельства о рождении ребенка либо документы, подтверждающие факт опекунства, родство с братом или сестрой (если получаете вычет за их образование).

Заявление на налоговый вычет за обучение

Как и при любом другом социальном вычете, налог возвращается тому человеку, чье имя указано в договоре на оказание услуг в качестве плательщика.

В Налоговом кодексе РФ (ст.119) прописано несколько оснований, по которым появляется право на вычет за обучение. Среди них:

1Собственное обучение.

Сейчас налоговое законодательство никак не ограничивает форму обучения: вы можете получать образование на дневном, вечернем, заочном, дистанционном отделении вуза или среднего специального учебного заведения, проходить краткосрочные курсы (повышение квалификации, освоение новой профессии), обучаться в автошколе, участвовать в тренингах и так далее. Главное – чтобы у учебного заведения была лицензия на образовательную деятельность. Интересно, что вычет можно получить и за образование за пределами РФ – необходим нотариально заверенный перевод лицензии.

2 Обучение ребенка в возрасте до 24 лет.

Обратите внимание Получить налоговый вычет за обучение ребенка можно только если он учится очно. Как и в случае со взрослым человеком, вернуть НДФЛ можно за обучение отпрыска в любом образовательном учреждении, имеющем лицензию.

Это могут быть курсы профессиональной подготовки, частный детсад (из общего платежа по договору выделяется сумма, потраченная именно на обучающие программы; питание и уход в нее не входят), школы дополнительного образования – музыкального, художественного и т.д.

Если ребенок занимался с репетитором, тот должен быть индивидуальным предпринимателем на патентной системе налогообложения.

3 Обучение опекаемого до достижения им 18 и 24 лет.

В этом случае также действует правило: ребенок должен обучаться только на очной форме. Есть две градации: до достижения 18-летнего возраста вы оформляете вычет за обучение подопечного (опекаемого). Когда последний достигает совершеннолетия, в документах указывается «бывший подопечный/опекаемый».

4Обучение брата или сестры до достижения ими возраста 24 лет.

Обязательное требование – очная форма обучения. Брат или сестра могут быть как полнородными (от общих матери и отца), так и неполнородными (например, сын вашей матери от ее второго мужа).

Не полагается вычета за обучение супруга/супруги, а также не ближайших родственников (племянники, внуки, бабушки-дедушки и так далее). Не возвратит государство деньги и за обучение за счет средств материнского капитала. Вычет за обучение по направлению работодателя может быть оформлен, если вы по договору обязаны компенсировать потраченные на ваше образование средства.

При выборе этого варианта вы получаете сразу всю сумму целиком. Оформить налоговый вычет за обучение через ИФНС можно в любое время в течение трех лет с года получения образовательной услуги. Допустим, в 2021 году вы прошли обучение в автошколе.

Заявить о желании вернуть в связи с этим часть налога, уплаченного в 2017-м, можно до конца 2021 года. Правило одно: НДФЛ должен быть уплачен в том же году, когда проводилось обучение.

Если вы в 2017-м находились, скажем, в декретном отпуске и не платили НДФЛ, то никакие налоговые платежи в будущем не помогут получить вычет за 2017 год.

Получить вычет за обучение ребенка можно только если образовательные услуги оказывались за счет собственных средств налогоплательщика.

Оформить возврат НДФЛ можно за обучение ребенка в возрасте до 24 лет – как родного, так и усыновленного или опекаемого. Допускается оформление вычета на нескольких детей, в рамках общего лимита 50 000 рублей и уплаченного вами подоходного налога (то есть вернут вам самое большее 13% от 50 тыс. руб. – 6500 руб.).

Обучение должно обязательно проводиться по очной форме, в учебном заведении любой формы собственности (как государственном, так и частном), в России или за рубежом.

Обратите внимание! В качестве заказчика образовательных услуг и плательщика в договоре должен быть указан родитель (мать или отец – не важно, по российскому законодательству эти расходы считаются совместными).

Если вы «зевнули» на стадии заключения договора, и заказчиком в нем указан ребенок, ситуацию можно исправить, представив платежные документы, оформленные на ваше имя.

Например, квитанцию из банка, в котором вы оплачивали очередной семестр для своего отпрыска.

Пример

В 2021 году Иванова А.М. заключила договор на обучение своей дочери на очном отделении вуза. Стоимость обучения в первый год составила 125 000 рублей. Иванова находится в декретном отпуске и НДФЛ за нее в 2021 году не перечислялся.

Ее супруг Иванов Н.М. оформил вычет на себя, приложив к подаваемым документам свидетельство о браке.

Поскольку в 2019-м его официальный доход составил 260 000 рублей, он получил максимальный вычет – 50 000 рублей, вернув 13% от этой суммы – 6500 рублей.

— Сколько раз в жизни можно делать налоговый вычет на обучение?

— По закону никаких ограничений на число вычетов за обучение нет. Вы вправе каждый год оформлять возврат НДФЛ, если пользовались образовательными услугами, подпадающими под все требования Налогового кодекса.

Есть ограничения только по сумме: 120 000 рублей на себя, братьев и сестер, 50 000 рублей – на детей и подопечных. Неиспользованный в текущем году социальный вычет на следующий год не переносится.

Также нельзя перенести на следующий год вычет, если затраты на обучение оказались выше максимального размера для налоговой льготы.

Пример 1 За свое обучение в вузе москвич Александр О. в 2021 году заплатил 111 500 рублей. НДФЛ, который был перечислен в налоговую по месту работы О.

в 2019-м, составил 12500 рублей (значительную часть зарплаты гражданин получал «в конверте»). Соответственно, вместо полагающихся ему 13% от 111 500 рублей (14 495 руб.

) он получил возврат НДФЛ в размере уплаченного – 12 500 руб.

Пример 2 Марианна Н. в 2021 году прошла платные курсы повышения квалификации за 49 000 руб., обучение в автошколе (38 000 руб.), а также оплатила обучение дочери в размере 84 000 руб. Общая сумма, потраченная на обучение в 2021 году, составила 171 000 руб. Н. решила оформить максимальный вычет (50 000 руб.

) на обучение дочери, и на оставшийся лимит (120 000 – 50 000 = 70 000 руб) оформить вычет за свои расходы. Итого возврат налога составил (50 000 руб *0,13) + (70 000 руб * 0,13) = 15 600 руб. Часть расходов на дочь (84 000 – 50 000 = 34 000 руб.) и на свое обучение (49 000 + 38 000 – 70 000 = 17 000 руб.) охвачены вычетом не будут, так как выходят за его максимальные пределы.

На следующий год эти суммы перенести нельзя, они просто «сгорают».

Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

Налоговый вычет проще оформить через работодателя, который будет выступать посредником между вами и налоговой службой. В этом случае гражданину не нужно заполнять налоговую декларацию (3-НДФЛ) и получать справку 2-НДФЛ. Перед тем как обращаться за вычетом к работодателю, нужно подтвердить в налоговой службе право на получение вычета. Для этого нужно:

Написать заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на вычет
В налоговую службу предоставить документы подтверждающие право на вычет
По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет

После получения уведомления из налоговой службы, можно подать заявление работодателю на предоставление вычета. Начиная с месяца подачи заявления работодателю и предоставив уведомления из налоговой, сотрудник сможет получать деньги за налоговый вычет вместе заработной платой.

Льгота предоставляется при оплате «очного», то есть дневного или постоянного образования. К декларации налогоплательщик прикладывает справку о том, что его ребенок является студентом очной формы обучения. Справка не потребуется, если в соглашении об оказании услуг указана данная информация.

Внимание! Секции, курсы, кружки чаще всего относятся к очной форме. Не смогут оформить возврат налога родители студентов, учащихся на заочном, очно-заочном, вечернем факультете.

Льгота действует при оплате услуг любого лицензированного учебного заведения. Это может быть детский сад, школа, дополнительные курсы, автошкола, лицей, колледж, вуз, а также ИП, указавший данный вид деятельности при регистрации. Стоит помнить, что с платы за пребывание и питание воспитанника в детском саду или на продленке вычет не предоставляется, так как это не образовательная услуга.

Льготы больным сахарным диабетом в 2021 году

Существует два варианта получения налоговой компенсации с затрат на обучение детей.

По завершении календарного года (трех лет), в котором возникли расходы, сдать декларацию в налоговую инспекцию. Налог будет возвращен в пределах вычета за весь год или несколько лет.
В текущем календарном году обратиться в налоговую службу для подтверждения права на вычет. Получить уведомление и передать работодателю. После этого бухгалтер не будет удерживать из заработной платы НДФЛ, пока вычет не исчерпает себя. Если расходы на обучение были понесены в прошлые годы, придется подавать декларацию.

Родители имеют право компенсировать часть налогов с расходов, потраченных на очное обучение детей до 24 лет. Максимальный вычет – 50000 руб. Если мать или отец уплачивает НДФЛ, то сможет вернуть налог за год в размере не более 6500 руб. за одного ребенка.

Прочтите также: Налоговый вычет на лечение детей в 2021 году

Ошибка 1. Бланк заявления о возврате лишних сумм постранично не разделяется, а его страницы по-отдельности не подаются. Поэтому если заявитель заполняет только первых две страницы, подавать в ИФНС ему нужно все равно все три листа вместе. На стр. 3 он попросту записывает свои инициалы, не заполняя ее, а затем приобщает к первым двум.

Ошибка 2. Полномочным представителем физлица, представляющим его интересы, может быть стороннее лицо. Но совершать необходимые действия, подписывать документы от имени заявителя данное лицо вправе только при соблюдении двух условий.

Первое: у него всегда должна быть при себе соответствующая доверенность, оформленная установленным порядком и заверенная нотариатом. Второе: сведения о ее наличии и о самом полномочном представителе должны быть прописаны в заявлении (стр. 1).

Как вернуть вычет?

В целом процедуру возврата вычета за образование можно разделить на 3 основных этапа.

Первый этап. Сбор документов

Перечень требуемых документов, бумаг и справок включает такие позиции:

2-НДФЛ справка образец

справку 2-НДФЛ. Выдается в бухгалтерии по месту трудовой деятельности. Если гражданин на протяжении года менял работу, надо получить справку у каждого работодателя;
декларацию 3-НДФЛ;
договор с образовательным заведением. Помимо прочих данных, в теле договора должна быть четко обозначена стоимость учебы. На рассмотрение налоговой инспекции представляется копия данного договора, удостоверенная заявителем – ему нужно проставить свою подпись на всех страницах копии. Помимо этого, в договоре должны указываться реквизиты лицензии, позволяющей учреждению предоставлять образовательные услуги. Если стоимость учебы повышалась на протяжении года, в дополнение к договору нужно представить подтверждающие этот факт документы;
паспорт;
копии платежных документов, свидетельствующие о факте осуществления заявителем оплаты за учебу. По закону в платежных документах должен быть отмечен гражданин, с которым заведение заключило договор на предоставление образовательных услуг;
заявление на возврат вычета.

3 НДФЛ. Образец 2015 скачать бесплатно

3 НДФЛ

Если налогоплательщик обращается в инспекцию с целью получения возврата за оплату учебы детей, сестер и братьев, в дополнение к вышеприведенному перечню ему нужно подготовить следующие документы:

справку из учреждения, свидетельствующую о получении родственником образования на дневной форме. Представляется, если информация о данном моменте не отмечена в договоре, заключенном с заведением;
свидетельство о рождении учащегося в оригинале и копии;
документы, свидетельствующие о наличии факта родства с сестрой или братом. Подойдут свидетельства о рождении.

Если договор с образовательным заведением и платежные документы оформлены на одного из родителей, а возврат будет получать другой супруг, в дополнение к вышеперечисленным позициям нужно представить копию свидетельства о заключении брака.

Перечень требуемых документов может меняться в соответствии с поправками к действующим законодательным положениям, уточните этот момент заранее. Чтобы избежать лишних временных затрат и недоразумений, возьмите с собой в инспекцию оригинал каждого документа, копия которого подается на рассмотрение уполномоченному сотруднику.

Второй этап. Передача документов в инспекцию

Передача документов в инспекцию

Существует несколько вариантов передачи подготовленных документов на рассмотрение налоговой инспекции. Выбирайте наиболее приемлемый для вашего случая.